Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
2
Spis treści
I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................... 4
II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................ 5
za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku ................................................................................................................ 5
III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................... 6
IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 7
za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku ................................................................................................................ 7
V. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego............................................................ 8
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................ 8
1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................... 9
1.2. Kontynuacja działalności ................................................................................................................................. 9
1.2.1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki .................................................................................. 9
1.2.2. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki .................................................................................... 10
1.2.3. Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki ................................................................................. 10
1.2.4. Ryzyko płynności Spółki ....................................................................................................................... 10
1.2.5. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin.................................................................................... 11
2. Opis stosowanych zasad rachunkowości ...................................................................................................... 11
2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF .............................................................................................................. 11
2.2. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................... 11
2.3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ..................................................................... 11
2.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................... 11
2.4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy, ...................................................................... 11
2.4.2. Status zatwierdzania standardów w UE ................................................................................................ 12
2.4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ........................................................................ 12
2.4.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości ........................................................................................... 12
2.5. Zmiana prezentacji ........................................................................................................................................ 13
2.6. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Spółkę ................................................... 15
3. Ważne oszacowania i osądy księgowe ......................................................................................................... 18
4. Kursy wymiany przyjęte do wyceny .............................................................................................................. 18
5. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................. 19
6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym .......................................................................... 19
6.1. Kategorie instrumentów finansowych ............................................................................................................ 19
6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................................ 20
6.2.1. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................. 20
6.2.2. Ryzyko płynności .................................................................................................................................. 21
6.2.3. Ryzyko rynkowe .................................................................................................................................... 23
6.2.4. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................. 25
6.3. Wycena w wartości godziwej ......................................................................................................................... 28
7. Informacje dotyczące segmentów działalności .............................................................................................. 29
8. Przychody ...................................................................................................................................................... 30
9. Koszty ............................................................................................................................................................ 30
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................... 31
11. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................ 32
12. Podatek dochodowy ...................................................................................................................................... 32
12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ...................................................................................... 32
12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny ................................................................. 33
12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody .................................................................. 33
12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ................................................................................................... 33
12.5. Saldo podatku odroczonego .......................................................................................................................... 34
12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe ............... 37
13. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 37
14. Zysk na jedną akcję ....................................................................................................................................... 37
15. Wartości niematerialne .................................................................................................................................. 38
16. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 39
17. Prawo do użytkowania aktywów .................................................................................................................... 43
18. Aktywa finansowe ......................................................................................................................................... 46
19. Należności długoterminowe i pozostałe należności ....................................................................................... 47
20. Zapasy ........................................................................................................................................................... 47
21. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................. 48
22. Pozostałe należności ..................................................................................................................................... 49
23. Środki pieniężne ............................................................................................................................................ 50
24. Kapitał ........................................................................................................................................................... 51
24.1. Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji ...................................................................................... 51
24.2. Zyski zatrzymane ........................................................................................................................................... 52