1
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Spółki IZOBLOK S.A.
za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r.
Chorzów, 31 sierpień 2022 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
2
Spis treści
I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................... 4
II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................ 5
za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku ................................................................................................................ 5
III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................... 6
IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................................... 7
za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku ................................................................................................................ 7
V. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego............................................................ 8
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................ 8
1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................................................... 9
1.2. Kontynuacja działalności ................................................................................................................................. 9
1.2.1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki .................................................................................. 9
1.2.2. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki .................................................................................... 10
1.2.3. Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki ................................................................................. 10
1.2.4. Ryzyko płynności Spółki ....................................................................................................................... 10
1.2.5. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin.................................................................................... 11
2. Opis stosowanych zasad rachunkowości ...................................................................................................... 11
2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF .............................................................................................................. 11
2.2. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................... 11
2.3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ..................................................................... 11
2.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................... 11
2.4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy, ...................................................................... 11
2.4.2. Status zatwierdzania standardów w UE ................................................................................................ 12
2.4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ........................................................................ 12
2.4.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości ........................................................................................... 12
2.5. Zmiana prezentacji ........................................................................................................................................ 13
2.6. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Spółkę ................................................... 15
3. Ważne oszacowania i osądy księgowe ......................................................................................................... 18
4. Kursy wymiany przyjęte do wyceny .............................................................................................................. 18
5. Zarządzanie kapitałem .................................................................................................................................. 19
6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym .......................................................................... 19
6.1. Kategorie instrumentów finansowych ............................................................................................................ 19
6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym ................................................................................................................ 20
6.2.1. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................. 20
6.2.2. Ryzyko płynności .................................................................................................................................. 21
6.2.3. Ryzyko rynkowe .................................................................................................................................... 23
6.2.4. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................. 25
6.3. Wycena w wartości godziwej ......................................................................................................................... 28
7. Informacje dotyczące segmentów działalności .............................................................................................. 29
8. Przychody ...................................................................................................................................................... 30
9. Koszty ............................................................................................................................................................ 30
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................... 31
11. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................ 32
12. Podatek dochodowy ...................................................................................................................................... 32
12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ...................................................................................... 32
12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny ................................................................. 33
12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody .................................................................. 33
12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe ................................................................................................... 33
12.5. Saldo podatku odroczonego .......................................................................................................................... 34
12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i niewykorzystane ulgi podatkowe ............... 37
13. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 37
14. Zysk na jedną akcję ....................................................................................................................................... 37
15. Wartości niematerialne .................................................................................................................................. 38
16. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 39
17. Prawo do użytkowania aktywów .................................................................................................................... 43
18. Aktywa finansowe ......................................................................................................................................... 46
19. Należności długoterminowe i pozostałe należności ....................................................................................... 47
20. Zapasy ........................................................................................................................................................... 47
21. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................. 48
22. Pozostałe należności ..................................................................................................................................... 49
23. Środki pieniężne ............................................................................................................................................ 50
24. Kapitał ........................................................................................................................................................... 51
24.1. Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji ...................................................................................... 51
24.2. Zyski zatrzymane ........................................................................................................................................... 52
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
3
25. Dywidenda na akcję ...................................................................................................................................... 52
26. Rezerwy na świadczenia pracownicze .......................................................................................................... 52
27. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................................................... 54
28. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ................................................................................................... 54
29. Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................................... 58
30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ............................................................................................................ 58
31. Pozostałe zobowiązania ................................................................................................................................ 59
32. Przychody przyszłych okresów ...................................................................................................................... 59
33. Pozycje warunkowe ....................................................................................................................................... 60
34. Przyszłe zobowiązania umowne .................................................................................................................... 60
35. Połączenie przedsięwzięć ............................................................................................................................. 60
36. Podmioty powiązane ..................................................................................................................................... 60
37. Zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................................................ 62
38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego ...................................................................................................... 62
39. Zatrudnienie .................................................................................................................................................. 63
40. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................. 63
41. Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych ............................................................................ 63
42. Aktywa i zobowiązania kontraktowe .............................................................................................................. 63
VI. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego .................................................................................... 64
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
4
I. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku
(wariant porównawczy)
Nota
okres zakończony
30 kwietnia 2022
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(przekształcone)
Działalność kontynuowana
Przychody z działalności operacyjnej
8
94 420 775,90
110 721 848,84
Koszty działalności operacyjnej razem
9
96 525 220,44
103 523 569,79
Zmiana stanu produktów
-2 306 116,05
640 434,55
Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby
-1 431 043,18
-2 043 290,93
Amortyzacja
5 356 470,22
6 636 675,95
Zużycie materiałów i energii
59 181 730,50
58 027 954,01
Usługi obce
8 293 001,06
10 028 754,72
Podatki i opłaty
1 214 989,84
992 221,15
Wynagrodzenia
19 001 127,53
18 594 375,77
Ubezpieczenia społeczne
3 692 132,53
3 568 656,12
Pozostałe świadczenia pracownicze
998 501,76
989 033,42
Pozostałe koszty rodzajowe
894 161,09
920 347,73
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 630 265,14
5 168 407,30
Pozostałe przychody operacyjne
10
3 085 922,11
3 291 215,48
Pozostałe koszty operacyjne
10
12 109 044,42
36 490 981,52
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-11 127 566,85
-26 001 486,99
Przychody finansowe
11
37 212,76
0,00
Koszty finansowe
11
3 001 012,74
1 935 585,50
Zysk (Strata) brutto
-14 091 366,83
-27 937 072,49
Podatek dochodowy
12
-1 423 896,00
748 264,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-12 667 470,83
-28 685 336,49
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk (strata) netto
-12 667 470,83
-28 685 336,49
Pozostałe całkowite dochody
Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do
rachunku zysków i strat
69 107,00
-42 499,00
zyski/straty aktuarialne
69 107,00
-42 499,00
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do
rachunku zysków i strat
0,00
0,00
Pozostałe całkowite dochody netto ogółem
69 107,00
-42 499,00
Suma całkowitych dochodów netto
-12 598 363,83
-28 727 835,49
Zysk na akcję
Średnia ważona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Zysk (strata) na jedną akcję:
podstawowy z zysku (straty)
-10,00
-22,64
podstawowy z zysku (straty) z działalności kontynuowanej
-10,00
-22,64
rozwodniony z zysku (straty)
-10,00
-22,64
rozwodniony z zysku (straty) z działalności kontynuowanej
-10,00
-22,64
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
5
II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku
Nota
30 kwietnia 2022
30 kwietnia 2021
(przekształcone)
01 maja 2020
(przekształcone)
119 684 793,09
119 242 127,61
147 477 882,49
15
552 685,31
269 449,87
535 382,54
16
60 717 276,70
55 722 441,11
51 304 281,19
17
3 114 333,84
4 262 774,35
4 760 947,66
18
50 186 000,00
57 078 000,00
89 713 930,52
12
2 597 638,00
1 285 722,00
993 240,00
18
284 203,84
0,00
0,00
19
915 050,27
623 740,28
170 100,58
41
1 317 605,13
0,00
0,00
58 854 051,97
45 474 802,11
38 385 407,62
20
14 508 265,49
10 864 994,39
13 858 598,68
21
19 782 434,73
22 410 840,77
12 631 894,33
41
296 128,44
913 080,00
69 864,46
12
1 015 722,00
21 223,00
244 814,00
22
7 233 775,62
6 793 778,01
3 428 096,33
18
13 918 063,94
0,00
0,00
18
411 008,66
0,00
0,00
23
1 688 653,09
4 470 885,94
8 152 139,82
178 538 845,06
164 716 929,72
185 863 290,11
Nota
30 kwietnia 2022
30 kwietnia 2021
(przekształcone)
01 maja 2020
(przekształcone)
24
12 670 000,00
12 670 000,00
12 670 000,00
24
42 268 380,03
42 268 380,03
42 268 380,03
24
29 676 698,33
42 275 062,16
71 002 897,65
84 615 078,36
97 213 442,19
125 941 277,68
6 212 889,19
36 174 474,28
45 048 503,62
26
132 833,00
179 851,00
109 390,00
28
5 485 799,09
34 610 983,39
43 645 770,07
29
594 257,10
934 480,37
526 471,64
0,00
449 159,52
766 871,91
87 710 877,51
31 329 013,25
14 873 508,81
26
1 000 907,76
1 193 227,68
827 571,63
27
70 000,00
48 000,00
51 060,92
28
61 502 829,79
9 373 886,90
2 980 192,49
29
480 580,83
541 292,25
795 446,85
981 471,28
652 783,27
770 849,27
30
13 743 541,93
10 309 345,62
4 381 434,25
41
2 421 142,81
1 277 031,87
1 301 130,38
31
3 849 338,32
4 972 694,18
3 456 235,50
32
3 661 064,79
2 960 751,48
309 587,52
93 923 766,70
67 503 487,53
59 922 012,43
178 538 845,06
164 716 929,72
185 863 290,11
6
III. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2022 r.
Kapitał Podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Zyski zatrzymane
Kapitał własny / razem
Stan na dzień 1 maja 2021 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
42 275 062,16
97 213 442,19
Wynik netto za rok obrotowy
0,00
0,00
-12 667 470,83
-12 667 470,83
Pozostałe całkowite dochody
0,00
0,00
69 107,00
69 107,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
-12 598 363,83
-12 598 363,83
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe zmiany kapitałów
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zmiany w kapitałach
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień 30 kwietnia 2022 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
29 676 698,33
84 615 078,36
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym sporządzone za okres sprawozdawczy kończący się 30 kwietnia 2021 r.
Kapitał Podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Zyski zatrzymane
Kapitał własny / razem
Stan na dzień 1 maja 2020 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
71 002 897,65
125 941 277,68
Wynik netto za rok obrotowy
0,00
0,00
-28 685 336,49
-28 685 336,49
Pozostałe całkowite dochody
0,00
0,00
-42 499,00
-42 499,00
Całkowite dochody razem
0,00
0,00
-28 727 835,49
-28 727 835,50
Emisja akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe zmiany kapitałów
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zmiany w kapitałach
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na dzień 30 kwietnia 2021 roku
12 670 000,00
42 268 380,03
42 275 062,16
97 213 442,19
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
7
IV. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za rok zakończony 30 kwietnia 2022 roku
(metoda pośrednia)
okres zakończony
30 kwietnia 2022
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(przekształcone)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (Strata) brutto
-14 091 366,83
-27 937 072,49
Korekty razem:
12 196 183,54
36 558 877,71
Amortyzacja
5 416 127,32
6 786 549,28
Korekty z tytułu przychodów i kosztów finansowych
2 225 721,74
1 507 603,53
Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej
6 537 243,19
32 132 465,52
Zmiana stanu rezerw
-132 020,92
380 588,13
Zmiana stanu zapasów
-3 643 271,10
2 993 604,29
Zmiana stanu należności
-2 051 771,72
-12 855 253,74
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i
kredytów)
3 400 697,66
6 490 406,69
Zmiana stanu wyceny kontraktów sprzedażowych
443 457,37
-867 314,05
Inne korekty
0,00
-9 771,94
Gotówka z działalności operacyjnej
-1 895 183,29
8 621 805,22
Zapłacony podatek dochodowy
642 993,00
54 063,00
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-1 252 190,29
8 675 868,22
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
406 200,00
507 606,88
Inne wpływy inwestycyjne (dotacje)
1 355 417,48
2 987 224,87
Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu transakcji związanych z
instrumentami pochodnymi)
132 400,00
50 560,00
Inne wpływy inwestycyjne (odsetki otrzymane od jednostek powiązanych)
5 294,91
0,00
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
9 126 026,77
10 520 078,35
Nabycie aktywów finansowych (udzielone pożyczki jednostkom
powiązanym)
14 071 339,56
0,00
Inne wydatki inwestycyjne (wydatki z tytułu transakcji związanych z
instrumentami pochodnymi)
579 520,00
244 280,00
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-21 877 573,94
-7 218 966,60
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Kredyty i pożyczki (otrzymane)
32 243 099,71
143 323,90
Spłaty kredytów i pożyczek
10 096 987,31
3 138 664,83
Płatności z umów leasingu finansowego
594 853,94
1 031 916,94
Odsetki (zapłacone)
1 207 423,69
1 090 693,27
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
20 343 834,77
-5 117 951,14
Przepływy pieniężne netto razem
-2 785 929,46
-3 661 049,52
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
3 696,61
-20 204,36
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-2 782 232,85
-3 681 253,88
Środki pieniężne na początek okresu
4 470 885,94
8 152 139,82
Środki pieniężne na koniec okresu
1 668 653,09
4 470 885,94
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
8
V. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania
finansowego
1. Informacje ogólne
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: IZOBLOK S.A.
Forma prawna jednostki: spółka akcyjna
Państwo rejestracji: Polska
Siedziba jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15
Adres zarejestrowanego biura jednostki: 41-503 Chorzów, ul. Legnicka 15
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych (PKD
28.29 Z)
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska
Nazwa jednostki dominującej: BEWI Poland sp. z o.o.
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: BEWI ASA
Jednostką kontrolującą jest Sven Kornelius Bekken z rodziną (poprzez spółki Bekken Investment AS, Bewi Invest AS, Froya
Invest) gdzie Froya Invest AS jest największym akcjonariuszem (55%) w Bewi ASA.
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Katowicach – Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000388347
Czas trwania jednostki: nieograniczony
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.05.2021 r.– 30.04.2022 r.
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od
zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: brak
Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok obrotowy od 01.05.2021 roku do 30.04.2022 roku oraz dane porównawcze
za okres od 01.05.2020 roku do 30.04.2021 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN).
Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą.
Zarząd Spółki IZOBLOK S.A.
Na dzień 30.04.2022 r. oraz publikacji niniejszego raportu skład Zarządu IZOBLOK S.A. przedstawiał się następująco:
Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki IZOBLOK S.A.
Według stanu na dzień 30 kwietnia 2022 roku oraz według stanu na dzień publikacji Raportu Rada Nadzorcza Spółki była
sześcioosobowa:
Rafał Olesiński
- Przewodniczący Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Jonas Siljeskär
- Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Marcin Chruszczyński
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Marie Danielsson
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
Jakub Menc
- Członek Rady Nadzorczej IZOBLOK S.A.
W okresie 12 miesięcy zakończonym 30 kwietnia 2022 roku zachodziły następujące zmiany w składzie Rady
Nadzorczej Spółki:
W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. odwołało ze składu Rady
Nadzorczej Spółki: pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Sieczkowskiego oraz pana Bartłomieja Medaja.
W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. powołało do składu Rady
Nadzorczej Spółki: pana Rafała Olesińskiego, pana Bartłomieja Medaja oraz pana Marcina Chruszczyńskiego.
W dniu 29 października 2021 r. spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.)
posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15
ust.3 statutu Spółki odwołała ze składu Rady Nadzorczej Spółki: pana Andrzeja Kwiatkowskiego i panią Renatę Skrzydlak.
W dniu 29 października 2021 r. spółka BEWI POLAND sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dawniej LOGINE sp. z o.o.)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
9
posiadająca w kapitale zakładowym Spółki 422.650 akcji imiennych uprzywilejowanych, serii A, działając na podstawie § 15
ust.3 statutu Spółki powołali do składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Jonasa Siljeskär oraz Panią Marie Danielsson.
Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 26/2021 w dniu 29.10.2021 r.
W dniu 09 lutego 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. powołało do składu Rady
Nadzorczej Spółki Pana Jakuba Menca. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie IZOBLOK S.A. oddelegowało pana Jakuba
Menca do stałego, indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych.
Więcej informacji zostało przedstawionych w raporcie bieżącym nr 08/2022 w dniu 09.02.2022 r.
Skład Komitetu Audytu Spółki na dzień publikacji raportu
Marcin Chruszczyński
– Przewodniczący Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Bartłomiej Medaj
– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
Marie Danielsson
– Członek Komitetu Audytu IZOBLOK S.A.
W okresie od 01 maja 2021 roku do dnia publikacji niniejszego raportu zachodziły następujące zmiany w składzie
Komitetu Audytu Spółki:
W dniu 28 października 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IZOBLOK S.A. odwołało dotychczasowych
członków Rady Nadzorczej i członków Komitetu Audytu Spółki: pana Bartłomieja Sieczkowskiego, pana Rafała
Olesińskiego, pana Bartłomieja Medaja.
W dniu 05 listopada 2021 r. Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. powołała na członków Komitetu Audytu: pana Marcina
Chruszczyńskiego, pana Bartłomieja Medaja, panią Marie Danielsson.
1.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych oraz pochodnych instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości
godziwej.
Istotne zasady rachunkowości zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do
sprawozdania finansowego. Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych
okresów sprawozdawczych.
1.2. Kontynuacja działalności
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
Zarząd Spółki zidentyfikował okoliczności, które wpływają na obecną sytuację Spółki oraz mogą znacząco wpłynąć na
kontynuowanie działalności przez Spółkę i jej przyszłe wyniki:
− pandemia koronawirusa,
− wojna na Ukrainie,
− gwałtowny wzrost cen nośników energii (gazu, węgla, ropy naftowej, energii elektrycznej),
− ryzyko płynności Spółki,
− ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin
1.2.1. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki
W okresie sprawozdawczym Polska oraz inne kraje wciąż zmagały się z wpływem pandemii COVID-19 na działalność
gospodarczą i utrzymującym się z tego powodu wysokim ryzykiem zaburzenia łańcucha dostaw ze szczególnym
uwzględnieniem braku półprzewodników wykorzystywanych w motoryzacji. Nasi klienci producenci samochodów
podejmowali kroki zmierzające do ograniczenia produkcji lub w bardziej restrykcyjnych przypadkach decydowali się na
czasowe zawieszenie procesów produkcyjnych.
Zarząd mając na uwadze dobre relacje z kontrahentami zaangażował się w działania mające na celu ograniczenie
negatywnego wpływu opisanych czynników na wyniki Spółki.
Zarząd Emitenta na bieżąco monitoruje zagrożenia wywołane COVID 19 i podejmuje adekwatne działania, w celu
zapewnienia bezpieczeństwa pracownikom, kontynuacji funkcjonowania operacyjnego przedsiębiorstwa,
wywiązywania się ze swoich zobowiązań, utrzymywania płynności finansowej oraz minimalizacji wpływu negatywnych
skutków tej sytuacji na rentowność Spółki.
Spółka uwzględniając aktualną sytuację ekonomiczną spowodowaną epidemią COVID-19 przeprowadziła testy na
utratę wartości opisane we właściwej nocie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
10
1.2.2. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki
W dniu 24 lutego 2022 roku Federacja Rosyjska rozpoczęła zbrojną inwazję na Ukrainę. Na dzień publikacji niniejszego
raportu Zarząd Spółki nie stwierdził braku m
ożliwości kontynuowania działalności w związku ze skutkami wojny w Ukrainie.
Sytuacja na Ukrainie powoduje obecnie i może w przyszłości powodować znaczne turbulencje w warunkach
prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i Europie. Skutki tych zawirowań są na ten moment trudne do
oszacowania i będą zależały głównie od czynników takich jak:
− ceny nośników energii,
− potencjalne przerwy produkcyjne związane z zaburzeniem łańcucha dostaw u klientów,
− dostępnością gazu.
Spółka nie prowadzi bezpośrednio działalności na terenach objętych konfliktem oraz nie prowadzi wymiany handlowej
z kontrahentami z krajów takich jak : Rosja, Ukraina, Białoruś.
1.2.3. Wpływ wzrostu cen energii na działalność Spółki
Obecnie mamy do czynienia z niespotykanym w przeszłości gwałtownym wzrostem cen nośników energii (gazu, węgla,
energii elektrycznej) który obserwujemy od jesieni 2021 r. Prawdopodobnie sytuacja ta nie zmieni się w najbliższych
miesiącach i będzie znacząco wpływać na koszty produkcji Spółki. Zarząd podjął odpowiednia działania mające na celu
dostosowanie cen sprzedaży do nowych warunków działalności gospodarczej. Wpływ tych działań na wyniki finansowe
Spółki będzie możliwy po ustaleniu z klientami zmiany sposobu rozliczania wcześniej zawartych kontraktów.
1.2.4. Ryzyko płynności Spółki
Spółka narażona jest na to ryzyko w przypadku, gdy przepływy pieniężne z tytułu spłaty należności nie są realizowane
terminowo. Jednocześnie wartość dostępnych linii kredytowych zapobiega negatywnym zdarzeniom związanym z
opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności.
W celu poprawy obecnej i przyszłej sytuacji finansowej Spółka planuje emisję akcji w kwocie około 8 mln € która zgodnie
z opinią Zarządu Spółki zostanie przeznaczona na:
− dokonanie zmian w strukturze zobowiązań Spółki i poprawy struktury bilansu Spółki poprzez obniżenie
zadłużenia finansowego Spółki, co wpłynie pozytywnie na zdolność Spółki do obsługi jej zadłużenia;
szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 1,5 mln euro, co w przeliczeniu wynosi
około 6,975 mln złotych,
− zamianę finansowania krótkoterminowego spółki zależnej IZOBLOK GmbH na finansowanie długoterminowe
poprzez zwiększenie udziału w kapitale IZOBLOK GmbH lub poprzez udzielenie długoterminowego
finansowania przez Spółkę (np. poprzez udzielenie długoterminowej pożyczki); szacunkowa kwota jaka
zostanie przeznaczona na ten cel to około 4 mln euro, co w przeliczeniu wynosi około 18,6 mln złotych,
− umożliwienie realizacji dalszych inwestycji przez Spółkę, związanych z jej przyszłym rozwojem i działalnością
operacyjną; szacunkowa kwota jaka zostanie przeznaczona na ten cel to około 2,5 mln euro, co w przeliczeniu
wynosi około 11,625 mln złotych,
Walne Zgromadzenie w dniu 1 sierpnia 2022 r. podjęło uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego
Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji
prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie
dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku
regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia
tekstu jednolitego Statutu.
Do ww. uchwały zostały zgłoszone sprzeciwy przez 3 akcjonariuszy. Jeden ze sprzeciwów zawierał uzasadnienie, w
związku z czym Spółka odniosła się merytorycznie do kwestii podnoszonych w sprzeciwie i dnia 22.08.2022 r.
pełnomocnik Spółki przesłał do Sądu Okręgowego w Katowicach pismo zawierające argumentację Spółki wskazującą
na bezzasadność zarzutów podnoszonych w sprzeciwie złożonym przez akcjonariusza do ww. uchwały. Celem Spółki
było przedstawienie w ww. Sądzie argumentacji Spółki, przewidując potencjalną możliwości wniesienia przez
akcjonariusza pozwu o stwierdzenie nieważności, uchylenie uchwały lub ustalenie nieistnienia uchwały.
Dnia 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie
nieważności lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia
2022 r. Jednocześnie ww. pozew zawierał wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności
ww. uchwały nr 3 na czas trwania postępowania.
Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział
Gospodarczy, z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub
uchylenie uchwały nr 3 Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww.
uchwały, na czas trwania postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3.
Skutkiem wydania postanowienia jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Spółka będzie podejmować kroki
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
11
zmierzające do uchylenia lub zmiany udzielonego zabezpieczenia oraz do realizacji emisji i wykonania ww. uchwały.
Ponadto Spółka zamierza złożyć odpowiedź na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie ma informacji o pozwach innych akcjonariuszy.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Spółka nie
identyfikuje problemów z niewywiązania się z umów z kontrahentami jak i innych umów o finansowanie. Informację o
dostępnym finansowaniu i limitach kredytowych Spółka przedstawiła w odpowiedniej nocie.nr 28.
1.2.5. Ryzyko związane z reklamacją z Grupy Antolin
W dniu 30 grudnia 2020 r. raportem bieżącym nr 28/2020 Spółka poinformowała o otrzymaniu przez IZOBLOK GmbH
(spółki w 100% zależnej od Emitenta) pisma od Grupo Antolin-Irausa SA z siedzibą w Burgos w Hiszpanii (dalej Grupo
Antolin), w którym spółka ta informuje IZOBLOK GmbH o akcji naprawczej prowadzonej przez Audi AG na rynku USA.
W ocenie Grupo Antolin przyczyną akcji naprawczej są wady części wyprodukowanych przez IZOBLOK GmbH. Wg
informacji uzyskanej z Grupo Antolin całkowity koszt akcji naprawczej został oszacowany przez Audi AG na poziomie
7,4 miliona Euro. Akcja dotyczy 94 178 sztuk pojazdów. Audi AG wskazuje odpowiedzialność dostawcy tj. Grupo Antolin.
Spółka w 2021 roku zleciła wykonanie w certyfikowanym laboratorium w Michigan w USA testów elementów
produkowanych przez IZOBLOK GmbH, wyniki testów potwierdziły, że parametry zareklamowanych przez Grupo
Antolin części spełniają standardy określone w normach dla tego rodzaju elementów.
Na dzień publikacji niniejszego raportu biorąc pod uwagę otrzymaną korespondencją z Grupo Antolin kwestię
rozliczenia kosztów wyżej wymienionej akcji naprawczej zostały poddane ocenie ubezpieczyciela Grupo Anotlin.
2. Opis stosowanych zasad rachunkowości
2.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 maja 2021 r. do 30 kwietnia 2022 r. zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię
Europejską.
2.2. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się
1 maja 2021 r. a kończący 30 kwietnia 2022 r. oraz zawiera dane porównawcze. Zostało zatwierdzone do publikacji
przez Zarząd Spółki w dniu 31 sierpnia 2022 r.
2.3. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Założenie kontynuacji działalności
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. W nocie 1.2 zostały opisane zidentyfikowane przez Zarząd Spółki
okoliczności mające wpływ na działalność Spółki.
Podstawa sporządzenia
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego za wyjątkiem
aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
2.4. Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy
zakończony 30 kwietnia 2021 roku, za wyjątkiem zmian wynikających z zastosowania nowych standardów, które
opisano poniżej.
2.4.1. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy,
W bieżącym roku obrotowym 2021/22 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz
interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające
zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od
01.05.2021 roku:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
12
▪ Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane
28 sierpnia 2020 roku).
▪ Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
▪ Zmiany do MSSF 16 dotyczące zmian w umowach leasingowych w związku z Covid-19 w okresie po końcu czerwca
2021 roku. Obowiązujące od 1 kwietnia 2021 roku (opublikowane 31 marca 2021 r.)."
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
2.4.2. Status zatwierdzania standardów w UE
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły w życie
do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze sprawozdanie.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nie obowiązujące na dzień
sprawozdawczy.
▪ Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od
1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.).
▪ Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1
stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
▪ Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu
inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.).
▪ Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14
maja 2020 r.).
▪ MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.)
obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
▪ Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku
(opublikowane 12 lutego 2021 r.).
▪ Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021
r.).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów
i interpretacji, które według stanu na dzień 31.08.2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
▪ Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022
roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie
przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
▪ Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i
zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021
roku).
▪ Zmiany do MSSF 17 „Kontrakty ubezpieczeniowe” – początkowe zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – dane
porównawcze (wydany 9 grudnia 2021 r.). Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
▪ MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu
zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF
14.
▪ Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem zmiany opublikowane przez IASB, proces przyjęcia został
odroczony przez EU.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu
na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy
2.4.3. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji
Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła jeszcze w życie.
2.4.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
Sporządzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie
zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
13
2.5. Zmiana prezentacji
Celem zwiększenia porównywalności i użyteczności informacji finansowych oraz w związku z wprowadzeniem na
podstawie Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency) Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania, Spółka
dokonała zmian w prezentacji sprawozdań finansowych.
Poniższe tabele przedstawiają uzgodnienie między prezentacją sprawozdań finansowych w ostatnim zatwierdzonym
rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.04.2021 a danymi porównawczymi zaprezentowanymi
w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Rachunek zysków i strat
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(przekształcone)
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(zaprezentowane
pierwotnie)
Przychody z działalności operacyjnej
110 721 848,84
Przychody z działalności operacyjnej
110 721 848,84
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
103 138 997,54
Przychody ze sprzedaży towarów i
materiałów
7 582 851,30
Koszty działalności operacyjnej
103 523 569,79
Koszty działalności operacyjnej
103 523 569,79
Zmiana stanu produktów
640 434,55
Zmiana stanu produktów
640 434,55
Koszt wytworzenia produktów (usług) na
własne potrzeby
-2 043 290,93
Koszt wytworzenia produktów (usług) na
własne potrzeby
-2 043 290,93
Amortyzacja
6 636 675,95
Amortyzacja
6 636 675,95
Zużycie materiałów i energii
58 027 954,01
Zużycie materiałów i energii
58 027 954,01
Usługi obce
10 028 754,72
Usługi obce
10 028 754,72
Podatki i opłaty
992 221,15
Podatki i opłaty
992 221,15
Wynagrodzenia
18 594 375,77
Wynagrodzenia
18 594 375,77
Ubezpieczenia społeczne
3 568 656,12
Ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
4 557 689,54
Pozostałe świadczenia pracownicze
989 033,42
Pozostałe koszty rodzajowe
920 347,73
Pozostałe koszty rodzajowe
920 347,73
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
5 168 407,30
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
5 168 407,30
Zysk (strata) ze sprzedaży
7 198 279,05
Pozostałe przychody operacyjne
3 291 215,48
Pozostałe przychody operacyjne
3 291 215,48
Pozostałe koszty operacyjne
36 490 981,52
Pozostałe koszty operacyjne
36 490 981,52
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-26 001 486,99
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-26 001 486,99
Przychody finansowe
0,00
Przychody finansowe
0,00
Koszty finansowe
1 935 585,50
Koszty finansowe
1 935 585,50
Zysk (Strata) brutto
-27 937 072,49
Zysk (Strata) brutto
-27 937 072,49
Podatek dochodowy
748 264,00
Podatek dochodowy
748 264,00
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-28 685 336,49
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
-28 685 336,49
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0,00
Zysk (strata) netto z działalności
zaniechanej
0,00
Zysk (strata) netto
-28 685 336,49
Zysk (strata) netto
-28 685 336,49
Pozostałe całkowite dochody
Pozostałe całkowite dochody
Składniki, które nie zostaną przeniesione w
późniejszych okresach do rachunku zysków
i strat
-42 499,00
Składniki, które nie zostaną przeniesione w
późniejszych okresach do rachunku zysków
i strat
-42 499,00
zyski/straty aktuarialne
-42 499,00
zyski/straty aktuarialne
-42 499,00
Składniki, które mogą zostać przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku
zysków i strat
0,00
Składniki, które mogą zostać przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku
zysków i strat
0,00
Pozostałe całkowite dochody netto
ogółem
-42 499,00
Pozostałe całkowite dochody netto
-42 499,00
Suma całkowitych dochodów netto
-28 727 835,49
Suma całkowitych dochodów netto
-28 727 835,49
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
14
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(przekształcone)
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(zaprezentowane
pierwotnie)
Aktywa trwałe
119 242 127,61
Aktywa trwałe
119 242 127,61
Wartości niematerialne
269 449,87
Wartości niematerialne i prawne
269 449,87
Rzeczowe aktywa trwałe
55 722 441,11
Rzeczowe aktywa trwałe
55 722 441,11
Prawo do użytkowania
4 262 774,35
Prawo do użytkowania
4 262 774,35
Inwestycje w jednostkach zależnych
57 078 000,00
Inwestycje w jednostkach zależnych
57 078 000,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 285 722,00
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1 285 722,00
Pozostałe należności długoterminowe
623 740,28
Pozostałe aktywa
623 740,28
Aktywa obrotowe
45 474 802,11
Aktywa obrotowe
45 474 802,11
Zapasy
10 864 994,39
Zapasy
10 864 994,39
Należności z tytułu dostaw i usług
22 410 840,77
Należności z tytułu dostaw i usług
22 410 840,77
Aktywa kontraktowe
913 080,00
Aktywa kontraktowe
913 080,00
Należności z tyt. podatku dochodowego
21 223,00
Należności z tyt. podatku dochodowego
21 223,00
Pozostałe należności
3 964 794,17
Pozostałe należności
6 793 778,01
Pozostałe aktywa
2 828 983,84
Środki pieniężne
4 470 885,94
Środki pieniężne
4 470 885,94
Aktywa razem
164 716 929,72
Aktywa razem
164 716 929,72
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał własny
97 213 442,19
Kapitał podstawowy
12 670 000,00
Kapitał podstawowy
12 670 000,00
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
42 268 380,03
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej
wartości nominalnej (agio)
42 268 380,03
Kapitał zapasowy
68 816 173,73
Zyski zatrzymane / Straty niepokryte
2 144 224,92
Zyski zatrzymane
42 275 062,16
Zysk (Strata) netto
-28 685 336,49
Kapitał własny razem
97 213 442,19
Zobowiązania długoterminowe
36 174 474,28
Zobowiązania długoterminowe
36 174 474,28
Rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
179 851,00
Rezerwy na świadczenia pracownicze
179 851,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
34 610 983,39
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
34 610 983,39
Zobowiązania z tytułu leasingu
934 480,37
Zobowiązania z tytułu leasingu
934 480,37
Pozostałe zobowiązania finansowe
449 159,52
Pozostałe zobowiązania finansowe
449 159,52
Zobowiązania krótkoterminowe
31 329 013,25
Zobowiązania krótkoterminowe
31 329 013,25
Rezerwy na świadczenia pracownicze
1 193 227,68
Rezerwy na świadczenia pracownicze
1 193 227,68
Pozostałe rezerwy
48 000,00
Pozostałe rezerwy
48 000,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
9 373 886,90
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
9 373 886,90
Zobowiązania z tytułu leasingu
541 292,25
Zobowiązania z tytułu leasingu
541 292,25
Pozostałe zobowiązania finansowe
652 783,27
Pozostałe zobowiązania finansowe
652 783,27
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 309 345,62
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 309 345,62
Zobowiązania kontraktowe
1 277 031,87
Zobowiązania kontraktowe
1 277 031,87
Pozostałe zobowiązania
4 972 694,18
Pozostałe zobowiązania
4 972 694,18
Przychody przyszłych okresów
2 960 751,48
Przychody przyszłych okresów
2 960 751,48
Zobowiązania razem
67 503 487,53
Zobowiązania
67 503 487,53
Pasywa razem
164 716 929,72
Pasywa razem
164 716 929,72
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(przekształcone)
okres zakończony
30 kwietnia 2021
(zaprezentowane
pierwotnie)
Przepływy środków pieniężnych z
działalności operacyjnej:
Przepływy środków pieniężnych z
działalności operacyjnej:
Zysk (Strata) brutto
-27 937 072,49
Zysk (Strata) brutto
-27 937 072,49
Korekty razem:
36 558 877,71
Korekty razem:
36 612 940,71
Amortyzacja
6 786 549,28
Amortyzacja
6 786 549,28
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
15
Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych
269 899,42
Korekty z tytułu przychodów i kosztów
finansowych
1 507 603,53
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 237 704,11
Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej
32 132 465,52
Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej
32 132 465,52
Zmiana stanu rezerw
380 588,13
Zmiana stanu rezerw
380 588,13
Zmiana stanu zapasów
2 993 604,29
Zmiana stanu zapasów
2 993 604,29
Zmiana stanu należności
-12 855 253,74
Zmiana stanu należności
-11 503 769,57
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i
kredytów)
6 490 406,69
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i
kredytów)
6 490 406,69
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-1 351 484,17
Zmiana stanu wyceny kontraktów
sprzedażowych
-867 314,05
Zmiana stanu wyceny kontraktów
sprzedażowych
-867 314,05
Inne korekty
-9 771,94
Inne korekty
-9 771,94
Gotówka z działalności operacyjnej
8 621 805,22
Zapłacony podatek dochodowy
54 063,00
Zapłacony podatek dochodowy
54 063,00
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
8 675 868,22
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
8 675 868,22
Przepływy środków pieniężnych z
działalności inwestycyjnej:
Przepływy środków pieniężnych z
działalności inwestycyjnej:
Wpływy
3 545 391,75
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
507 606,88
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
507 606,88
Inne wpływy inwestycyjne (dotacje)
2 987 224,87
Inne wpływy inwestycyjne (wpływy z tytułu
transakcji związanych z instrumentami
pochodnymi)
50 560,00
Inne wpływy inwestycyjne
3 037 784,87
Wydatki
5 261 275,04
Nabycie wartości niematerialnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
10 520 078,35
Nabycie wartości niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
10 520 078,35
Inne wydatki inwestycyjne (wydatki z tytułu
transakcji związanych z instrumentami
pochodnymi)
244 280,00
Inne wydatki inwestycyjne
244 280,00
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-7 218 966,60
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-7 218 966,60
Przepływy środków pieniężnych z
działalności finansowej:
Przepływy środków pieniężnych z
działalności finansowej:
Kredyty i pożyczki (otrzymane)
143 323,90
Kredyty i pożyczki (otrzymane)
143 323,90
Spłaty kredytów i pożyczek
3 138 664,83
Spłaty kredytów i pożyczek
3 138 664,83
Płatności z umów leasingu finansowego
1 031 916,94
Płatności z umów leasingu finansowego
1 031 916,94
Odsetki (zapłacone)
1 090 693,27
Odsetki (zapłacone)
1 090 693,27
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-5 117 951,14
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-5 117 951,14
Przepływy pieniężne netto razem
-3 661 049,52
Przepływy pieniężne netto razem
-3 661 049,52
Zmiana stanu środków pieniężnych z
tytułu różnic kursowych
-20 204,36
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych
-3 681 253,88
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych
-3 681 253,88
w tym zmiana stanu środków
pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-20 204,36
Środki pieniężne na początek okresu
8 152 139,82
Środki pieniężne na początek okresu
8 152 139,82
Środki pieniężne na koniec okresu
4 470 885,94
Środki pieniężne na koniec okresu
4 470 885,94,94
2.6. Najważniejsze zasady (polityka) rachunkowości stosowane przez Spółkę
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe oraz środki trwałe w budowie.
Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub
modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. W momencie oddania do używania ustalany jest okres
ekonomicznej użyteczności dla każdego składnika aktywów, który decyduje o okresie amortyzacji. Wtryskarki, maszyny
bezpośrednio wykorzystywane do produkcji wyrobów, stanowią główną grupę wśród maszyn i urządzeń a stawki
amortyzacyjne najczęściej są określane na poziomie 14%. Wśród wartości niematerialnych główna grupa to
oprogramowania i licencje, które obejmuje 20% stawka amortyzacyjna. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych
odbywa się metodą liniową począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. Na
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
16
każdy dzień bilansowy dokonuje się weryfikacji przyjętego okresu ekonomicznej użyteczności każdego składnika.
Zmiana przyjętego okresu skutkuje zmianą kwoty dokonywanych odpisów amortyzacyjnych począwszy od pierwszego
dnia następnego roku obrotowego.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłat
eksploatacyjnych wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe
jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu
posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie wówczas zwiększają one wartość
początkową środka trwałego.
Ulepszenia zwiększają wartość początkową środków trwałych jeżeli koszt tych ulepszeń przekroczy 10 tys. zł.
Środki trwałe w budowie wyceniane były w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z
zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.
Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do okresów ekonomicznej użyteczności poszczególnych wartości
niematerialnych.
Wycena udziałów w jednostkach zależnych
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i
jednostkach stowarzyszonych ujmuje się w cenie nabycia i wykazuje w sprawozdaniu finansowym według ceny nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na mocy których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków
obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu finansowego, na podstawie których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i
pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany
w aktywach jako środek trwały według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień
rozpoczęcia leasingu.
W przypadku umów leasingu operacyjnego, na podstawie których następuje przeniesienie znacznej części ryzyka i
pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot umowy leasingu jest
ujmowany w aktywach jako prawo do użytkowania według wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych.
Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający
uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio
w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe oraz prawa do użytkowania używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane na zasadach takich
samych jak środki trwałe zakupione przez Spółkę.
Zapasy
Na dzień bilansowy rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy.
W ciągu roku materiały wycenia się stosując stałe ceny ewidencyjne w połączeniu z odrębnym pomiarem i rozliczaniem
odchyleń od tych cen.
Spółka aktywuje jako towary wydatki związane z nabyciem i modyfikacją form (narzędzi do produkcji wyrobów
gotowych). Po dostosowaniu form do stanu umożliwiającego rozpoczęcie produkcji formy są odsprzedawane
zleceniodawcom. Po sprzedaży formy pozostają w Spółce jako składniki aktywów będące własnością innych jednostek,
powierzone Spółce do użytkowania w procesie produkcyjnym.
Wyroby gotowe w ciągu roku wyceniane są w oparciu o stałe ceny ewidencyjne, ustalone na poziomie planowanych
kosztów wytworzenia. Oddzielnej ewidencji podlegają odchylenia pomiędzy kosztami rzeczywistymi a kosztami
planowanymi.
Odpis aktualizujący wartość zapasów ustala się na podstawie przeglądu stanów magazynowych i tworzy się do
zapasów zalegających w magazynach powyżej 6 miesięcy.
Należności krótko i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty oraz okresu
przeterminowania zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług,
Spółka zastosowała uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia zgodnie z wymogami MSSF 9. Odpisy aktualizujące wartość
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
17
należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji.
Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu
finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej czyli kwot pierwotnie
zafakturowanych, z wyjątkiem sytuacji, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny.
Analizę należności handlowych od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta
w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów oraz o publicznie
dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Dla należności
handlowych pozostałych przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w
poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
należności ustalonych na podstawie danych historycznych.
W przypadku należności od pozostałych kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą
odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej
grupy kontrahentów oszacowane zostały z wykorzystaniem macierzy wiekowania należności oraz przypisanych do
poszczególnych przedziałów i grup (między innymi należności dochodzone na drodze sądowej, należności od
kontrahentów w upadłości) wskaźników procentowych pozwalających na oszacowanie wartości należności od
odbiorców, co do których oczekuje się, że nie zostaną spłacone. W przypadku należności od dłużników postawionych
w stan likwidacji i upadłości, skierowanych na drogę postępowania sądowego oraz skierowanych na drogę egzekucji
administracyjnej lub sądowej odpis tworzony jest w wysokości 100%.
Tabela: wysokość odpisu na należności wg Grup kontrahentów
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według
wartości nominalnej.
Środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według kursu średniego NBP z dnia bilansowego.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych.
Spółka rozlicza w czasie koszty zakupu kontenerów – opakowań wielokrotnego użytku.
Kontenery (opakowania wielokrotnego użytku) są nabywane celowo pod konkretne projekty, a koszty ich zakupu są
proporcjonalnie odnoszone w ciężar kosztów okresu przez czas trwania sprzedaży wyrobów danego projektu.
W ramach rozliczeń międzyokresowych kosztów ujmowane są także koszty niezakończonych prac rozwojowych.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe
należności ”
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w Statucie Spółki i wpisanej do rejestru sądowego.
Rezerwy
W Spółce są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, na niewykorzystane urlopy. Powyższe kategorie
świadczeń różnią się od siebie zasadniczo, w związku z czym przy szacowaniu konieczne jest posiłkowanie się
właściwymi, dostosowanymi do ich specyfiki metodami kalkulacji, dlatego oszacowanie tych wielkości zostało zlecone
firmie aktuarialnej.
Szacunek rezerw na świadczenia pracownicze z wykorzystaniem metod aktuarialnych dokonywany jest raz w roku,
według stanu na dzień bilansowy.
Kredyty bankowe i pożyczki oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania finansowe (w tym zobowiązania z tytułu kredytów) mogą być wyceniane według skorygowanej ceny
nabycia. W przypadku, gdy wycena zobowiązań z tytułu kredytów według skorygowanej ceny nabycia nie różni się
VW Group
Ford Group
BMW Group
Jaguar
Landrover
Group
Other
Ratting wg Moodys
A3
Ba2
A2
B1
Należności nieprzeterminowane
0,4%
0,2%
0,0%
0,4%
1,0%
Przeterminowane od 1 do 60 dni
1,6%
0,2%
0,5%
0,8%
1,6%
Przeterminowane od 60 do 180 dni
12,4%
14,3%
2,5%
10,8%
10,4%
Przeterminowane od 180 do 365 dni
38,8%
20,0%
10,0%
25,1%
35,5%
Przeterminowane powyżej 365 dni
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
18
istotnie od wyceny w kwocie wymagającej zapłaty, zobowiązania te wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. w
wartości nominalnej powiększonej o odsetki naliczone do dnia bilansowego.
Dotacje
Dotacje rządowe są rozliczane metodą przychodów, zgodnie z którą dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na
przestrzeni jednego lub większej ilości okresów. Dotacje rządowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odejmując wartość otrzymanej dotacji od wartości początkowej tego składnika aktywów.
Dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego
amortyzacji za pomocą zredukowanego odpisu amortyzacyjnego.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub
wartości niematerialnych przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych
aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów. Jeżeli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość
składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością
możliwą do odzyskania, a wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków
i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, to strata pomniejsza
wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia sprzedaż towaru, przychód jest
rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem (co do zasady w momencie dostawy
zgodnej z Incoterms).
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę
wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz
klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie,
w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Sprzedaż pakietu dóbr i usług lub pakietu kilku usług, świadczonych w różnym okresie
Zgodnie z MSSF 15, cenę transakcyjną przypisuje się do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia na
podstawie proporcjonalnej indywidualnej ceny sprzedaży.
- odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej) jeżeli ich utrzymanie nie jest wątpliwie
3. Ważne oszacowania i osądy księgowe
Spółka sporządzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów,
zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Możliwe jest wystąpienie odchyleń od zrealizowanych wartości.
W rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym spółki IZOBLOK szacunki i założenia zostały wykorzystane w
zakresie rezerw i odpisów aktualizujących, w tym w szczególności dla potrzeb wyceny udziałów w jednostce zależnej.
Informacje na temat szacunkowych wartości zostały ujęte w notach:
opis
Numer noty
odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej
18
odpis aktualizujący wartość zapasów
20
odpis aktualizujący wartość należności
21
odpis z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
16
4. Kursy wymiany przyjęte do wyceny
Transakcje w walucie obcej
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
19
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki prezentowane jest w złotych polskich, która jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu
NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych
niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP z dnia bilansowego.
Różnice kursowe powstałe z przeliczenia należności i zobowiązań handlowych (z tyt. dostaw i usług) są ujmowane w pozycji
pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.
Różnice kursowe powstałe z przeliczenia pozostałych pozycji aktywów i pasywów ujmowane są w pozycji
przychodów/kosztów finansowych.
5. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności do kontynuowania działalności oraz zapewnienia oczekiwanej
stopy zwrotu dla akcjonariuszy.
Dla celów zarządzania kapitałem kapitał obejmuje kapitał zakładowy (podstawowy), nadwyżkę ze sprzedaży akcji powyżej
wartości nominalnej, kapitał zapasowy, wszelkie inne kapitały rezerwowe oraz zyski zatrzymane.
Na Spółkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe, za wyjątkiem tego, który wynika z art. 396 K.s.h. - na
pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy,
dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Ta część kapitału zapasowego nie jest
przeznaczona do dystrybucji na rzecz akcjonariuszy.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest obliczany jako stosunek zadłużenia netto do łącznej
wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zadłużenia finansowego (zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek, zobowiązania z tytułu leasingu, inne zobowiązania finansowe z wyłączeniem instrumentów pochodnych)
pomniejszoną o środki pieniężne. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie wraz z
zadłużeniem netto.
Wskaźnik dźwigni finansowej
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Zadłużenie ogółem
68 063 466,81
45 460 642,91
minus: Środki pieniężne
-1 688 653,09
-4 470 885,94
Zadłużenie netto
66 374 813,72
40 989 756,97
Kapitał własny
84 615 078,36
97 213 442,19
Łączna wartość kapitału (kapitał własny i zadłużenie netto)
150 989 892,08
138 203 199,16
Wskaźnik dźwigni
43,96%
29,66%
6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
6.1. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na 30.04.2022
Aktywa wg bilansu / Kategorie instrumentów
finansowych
Aktywa wyceniane
wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa wyceniane
wg wartości
godziwej przez
wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Razem
Aktywa finansowe
13 918 063,94
695 212,50
0,00
14 613 276,44
w tym: udzielone pożyczki
13 918 063,94
0,00
0,00
13 918 063,94
w tym: pochodne instrumenty finansowe
0,00
695 212,50
0,00
695 212,50
Należności z tytułu dostaw i usług
(należności handlowe)
19 782 434,73
0,00
0,00
19 782 434,73
Środki pieniężne
1 688 653,09
0,00
0,00
1 688 653,09
Razem
35 389 151,76
695 212,50
0,00
36 084 364,26
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
20
Zobowiązania wg bilansu / Kategorie
instrumentów finansowych
Zobowiązania
wyceniane wg
wartości godziwej
przez wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
0,00
0,00
66 988 628,88
66 988 628,88
Zobowiązania z tytułu leasingu
0,00
0,00
1 074 837,93
1 074 837,93
Pozostałe zobowiązania finansowe
981 471,28
0,00
0,00
981 471,28
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(zobowiązania handlowe)
0,00
0,00
13 743 541,93
13 743 541,93
Razem
981 471,28
0,00
81 807 008,74
82 788 480,02
Stan na 30.04.2021
Aktywa wg bilansu / Kategorie instrumentów
finansowych
Aktywa wyceniane
wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa wyceniane
wg wartości
godziwej przez
wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Razem
Aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług (należności
handlowe)
22 410 840,77
0,00
0,00
22 410 840,77
Środki pieniężne
4 470 885,94
0,00
0,00
4 470 885,94
Razem
26 881 726,71
0,00
0,00
26 881 726,71
Zobowiązania wg bilansu / Kategorie
instrumentów finansowych
Zobowiązania
wyceniane wg
wartości godziwej
przez wynik
Instrumenty
pochodne
wykorzystane jako
zabezpieczenie
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
0,00
0,00
43 984 870,29
43 984 870,29
Zobowiązania z tytułu leasingu
0,00
0,00
1 475 772,62
1 475 772,62
Pozostałe zobowiązania finansowe
1 101 942,79
0,00
0,00
1 101 942,79
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
(zobowiązania handlowe)
0,00
0,00
10 309 345,62
10 309 345,62
Razem
1 101 942,79
0,00
55 769 988,53
56 871 931,32
6.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem finansowym ma na celu ograniczenie lub eliminację niekorzystnych wpływów na sytuację finansową
Spółki, ryzyka finansowe:
- ryzyko kredytowe – wynikające z działalności operacyjnej,
- ryzyko płynności – ryzyko, że Spółka napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań,
- ryzyko rynkowe – stopy procentowej, ryzyko cenowe,
- ryzyko walutowe
Główne ryzyko Spółki związane jest z zobowiązaniami z tytułu zaciągniętych kredytów oraz pożyczek (ryzyko stopy
procentowej). Spółka dąży do minimalizacji wpływu różnych rodzajów ryzyka poprzez wykorzystanie mechanizmów
zabezpieczenia naturalnego.
Zgodnie z MSSF 7 Spółka przeprowadziła analizę ryzyka związanego z instrumentami finansowymi, na które Spółka jest
narażona na koniec okresu sprawozdawczego.
6.2.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe, to ryzyko, że jedna ze stron instrumentu finansowego, nie wywiązując się ze swoich zobowiązań
umownych, spowoduje poniesienie strat finansowych przez drugą ze stron.
Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe wynikające z jej działalności operacyjnej (należności z tytułu dostaw i usług) oraz
działalności finansowej, w tym depozytów w bankach, transakcji walutowych.
Maksymalne ekspozycje na ryzyko kredytowe
POZYCJA
nota
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Aktywa finansowe - pożyczki udzielone
18
13 918 063,94
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług
21
19 782 434,73
22 410 840,77
Środki pieniężne
23
1 688 653,09
4 470 885,94
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
21
Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych
18
695 212,50
0,00
Pozycje warunkowe - udzielone gwarancje i poręczenia
33
0,00
0,00
Razem
36 084 364,26
26 881 726,71
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym należności.
Na płynność finansową Spółki i jej wynik finansowy mogą negatywnie wpływać okresowe braki zdolności płatniczych
kontrahentów. Pojawiające się okresowo należności przeterminowane nie stanowią jednak poważnego zagrożenia dla
Spółki ze względu na fakt, iż wstrzymanie dostaw musiałoby skutkować zatrzymaniem linii produkcyjnej u klienta finalnego,
jakim jest zawsze duży producent samochodów. Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami z
branży automotive o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażanie
Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług.
Odbiorca
Udział % należności w wartości należności ogółem
Jaguar Land Rover Limited
10,5%
AUDI AG
9,4%
Adient Seating UK Ltd
6,7%
IZOBLOK GmbH
6,4%
ADIENT FRANCE SAS
5,9%
Klasyfikację należności handlowych brutto wg długości okresu przeterminowania przedstawia nota nr 21
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym środków pieniężnych oraz instrumentów pochodnych
Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego
ryzyka oraz w celu ochrony kapitału i maksymalizacji przychodów odsetkowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków
pieniężnych jest na bieżąco monitorowane poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymanie odpowiednio
niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Spółka posiada zabezpieczenia ryzyka
kredytowego związanego z aktywami finansowymi.
Strategia zabezpieczeń Spółki instrumentami pochodnymi typu forward polega na zabezpieczaniu ryzyka kursowego
związanego z przewidywanymi przepływami pieniężnymi denominowanymi w walucie euro. Instrument IRS (swap na stopę
procentową), zabezpiecza ryzyko stopy procentowej zobowiązań z tytułu kredytów inwestycyjnych. Spółka zawiera umowy
na instrumenty pochodne z instytucjami finansowymi (bankami) o bardzo dobrej sytuacji finansowej.
Opis zarządzania ryzykiem kredytowym dotyczącym udzielonych pożyczek
Kwota udzielonej jednostce zależnej pożyczki oraz jej spłata jest uwarunkowana od potrzeb bieżącego finansowania spółki
zależnej. Zabezpieczeniem udzielonych pożyczek jest ustanowiona hipoteka na nieruchomości.
6.2.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności, to ryzyko wystąpienia trudności w wypełnieniu obowiązków wynikających z zobowiązań finansowych,
których rozliczenie następuje poprzez dostarczenie środków pieniężnych lub innego rodzaju aktywów finansowych.
Spółka na bieżąco monitoruje oraz planuje przepływy pieniężne z działalności operacyjnej i finansowej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z
rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego i
operacyjnego.
Analiza wymagalności zobowiązań na podstawie niezdyskontowanych przepływów pieniężnych ze zobowiązań finansowych
na najwcześniejszy wymagany termin spłaty przedstawiono w poniższej tabeli. Dane obejmują przepływy pieniężne zarówno
z odsetek jak i z kapitału.
Kredyty inwestycyjne z banku Santander ze względu na naruszenie wskaźników finansowych określonych w umowie
kredytów z dnia 27 czerwca 2016 roku zostały zgodnie z MSR1 zaprezentowane jako krótkoterminowe zobowiązania
finansowe.
Zmiany wynikające z podpisanego po dniu bilansowym aneksu do umowy kredytowej z Santander dodatkowo
opisane w nocie 37 Zdarzenia po dacie bilansu.
W dniu 27 lipca 2022 r. Spółka otrzymała pismo od Santander Bank Polska SA zgodnie z którym Santander Bank Polska
SA poinformował Spółkę, że zważywszy na brak spełnienia określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 r.
wskaźników finansowych na dzień 31.01.2022 r. oraz prognozowany brak spełnienia wskaźników finansowych w okresach
od 30.04.2022 r. do 31.07.2023 r. akceptuje naruszenia umowy kredytów, w związku z czym nie będzie korzystał z
uprawnień wynikających z umowy kredytów, w tym w szczególności nie wypowie Umowy Kredytów. Santander Bank Polska
SA nie będzie korzystał z uprawnienia do anulowania dostępnego zaangażowania oraz do ogłoszenia wymagalności na
koniec trwającego okresu odsetkowego wszystkich niespłaconych kwot kredytu pozostających do spłaty wraz z narosłymi
odsetkami oraz innymi kwotami naliczonymi na podstawie dokumentów finansowych.
W związku z otrzymaniem ww. pisma po dniu bilansowym, zobowiązania z tytułu kredytów w Santander Bank Polska w
kwocie 31 066 424,05 zł która zgodnie z harmonogramem spłaty przypada powyżej roku czyli po dniu 30.04.2023 r. została
zaprezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki jako krótkoterminowe zobowiązanie z tytułu kredytów i
pożyczek.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
22
W dniu 27 lipca 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 11 do Umowy Kredytów z dnia
27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi:
a. wysokość marży dla Kredytu Obrotowego oraz Kredytu Inwestycyjnego EPP,
b. ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 31.10.2022 r.
W dniu 24 sierpnia 2022 r. Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska SA o podjęciu decyzji o odnowieniu
Kredytu Obrotowego w ramach Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 31.07.2023 r.
Odnowienie na pełny okres 12 miesięcy zostało poprzedzone Aneksem nr 11 do Umowy Kredytów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
23
okres zakończony 30.04.2022
poniżej 1 m-ca
od 1 m-ca do 3
m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
od 1 roku do 5
lat
ponad 5 lat
razem
wartość
bilansowa
Zobowiązania z tytułu kredytów w banku
Santander
5 208 296,72
1 844 770,96
38 267 344,67
0,00
0,00
45 320 412,35
44 378 194,65
Zobowiązania z tytułu pozostałych
kredytów i pożyczek
591 120,13
499 198,81
16 160 665,85
5 635 421,16
0,00
22 886 405,95
22 610 434,23
Zobowiązania z tytułu leasingu
46 309,99
90 955,06
399 811,16
583 148,17
422 998,15
1 543 222,53
1 074 837,93
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 176 482,66
2 752 935,47
814 123,80
0,00
0,00
13 743 541,93
13 743 541,93
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS I
FORWARD
0,00
55 875,14
31 630,80
0,00
0,00
87 505,94
87 505,94
Zobowiązania z tytułu transakcji typu
OPCJA
8 906,82
64 520,77
820 537,75
0,00
0,00
893 965,34
893 965,34
Razem
16 031 116,32
5 308 256,21
56 494 114,03
6 218 569,33
422 998,15
84 475 054,04
82 788 480,02
kwota 981 471,28 dotyczy wyceny forwardów, opcji i IRS-ów z czego 893 965,34 dotyczy opcji barierowych i 87 505,94 dotyczy IRS
okres zakończony 30.04.2021
poniżej 1 m-ca
od 1 m-ca do 3
m-cy
od 3 m-cy do 1
roku
od 1 roku do 5
lat
ponad 5 lat
razem
wartość
bilansowa
Zobowiązania z tytułu kredytów i
pożyczek
219 378,55
2 513 251,78
7 163 011,03
33 860 216,46
1 756 928,20
45 512 786,02
43 984 870,29
Zobowiązania z tytułu leasingu
52 974,45
106 985,35
438 403,38
887 611,69
407 046,40
1 893 021,27
1 475 772,62
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
10 670 612,53
-435 553,90
74 286,99
0,00
0,00
10 309 345,62
10 309 345,62
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
46 758,05
173 063,53
432 961,69
446 628,58
2 530,94
1 101 942,79
1 101 942,79
Razem
10 989 723,58
2 357 746,76
8 108 663,09
35 194 456,73
2 166 505,54
58 817 095,70
56 871 931,32
kwota 1 101 942,79 dotyczy wyceny forwardów i IRSów z czego 720 688,71 IRS i 381 254,08 forwardy
6.2.3. Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związanych będą ulegać wahaniom ze względu na
zmiany cen rynkowych. Ryzyko rynkowe obejmuje ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyka cenowe.
Zarządzanie ryzykiem rynkowym jako działania mające na celu osiągnięcie akceptowanego poziomu ryzyka związanego z niekorzystnymi wahaniami różnych czynników
rynkowych: kursów walut, stóp procentowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych Spółka zabezpiecza się poprzez zakup tzw. kontraktów
IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych) dla długoterminowych kredytów i leasingów. Transakcje IRS pozwalają na zamianę stopy procentowej kredytu na stałą. Konstrukcja
każdego kontraktu uwzględnia konkretne przepływy finansowe, w związku z tym ryzyko rynkowe jest istotnie ograniczone.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
24
Spółka stosuje strategię zabezpieczania realnych przepływów walutowych tak, aby zminimalizować skutki ewentualnego umocnienia się waluty polskiej. W celu uniknięcia
negatywnego wpływu wahań kursu na wyniki finansowe Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy oraz finansuje swoją działalność operacyjną i inwestycyjną w walucie
EUR. Zarządzając ryzykiem walutowym, korzysta z terminowych typu forward lub opcji walutowych (opcje barierowe) zabezpieczając sobie realne przepływy walutowe.
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze
względu na zmiany rynkowych stóp procentowych.
Analiza wrażliwości - zmiana oprocentowania +/- 50 punktów bazowych
okres zakończony 30.04.2022
wartość
wpływ na wynik
zmiana -50 pb
wpływ na wynik
zmiana +50 pb
wpływ na kapitał
zmiana -50 pb
wpływ na kapitał
zmiana +50 pb
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
284 203,84
-1 421,02
1 421,02
0,00
0,00
Środki pieniężne
1 688 653,09
-8 443,27
8 443,27
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
1 972 856,93
-9 864,28
9 864,28
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
66 988 628,88
-334 943,14
334 943,14
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 074 837,93
-5 374,19
5 374,19
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
87 505,94
-437,53
437,53
0,00
0,00
Razem zobowiązania wyceniane wg.
zamortyzowanego kosztu
68 150 972,75
-340 754,86
340 754,86
0,00
0,00
Razem
x
-350 619,15
350 619,15
0,00
0,00
Dane porównawcze:
okres zakończony 30.04.2021
wartość
wpływ na wynik
zmiana -50 pb
wpływ na wynik
zmiana +50 pb
wpływ na kapitał
zmiana -50 pb
wpływ na kapitał
zmiana +50 pb
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Środki pieniężne
4 470 885,94
-22 354,43
22 354,43
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
25
Razem aktywa finansowe
4 470 885,94
-22 354,43
22 354,43
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
43 984 870,29
-219 924,35
219 924,35
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 475 772,62
-7 378,86
7 378,86
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
720 688,73
1 080 237,60
355 912,87
0,00
0,00
Razem zobowiązania wyceniane wg.
zamortyzowanego kosztu
46 181 331,64
852 934,39
583 216,08
0,00
0,00
Razem
x
830 579,96
605 570,51
0,00
0,00
6.2.4. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe, to ryzyko, że wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na
zmiany kursów wymiany walut.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN wg kursu obowiązującym na dzień bilansowy
Stan na 30.04.2022
EURO
GBP
USD
inne
Razem po
przeliczeniu na
PLN
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
2 987 863,11
0,00
0,00
0,00
13 918 063,94
Aktywa finansowe z tytułu transakcji typu
opcja **
0,00
0,00
0,00
0,00
206 223,13
Należności z tytułu dostaw i usług
4 251 987,86
10 297,18
0,00
0,00
19 863 573,84
Środki pieniężne
0,00
43 221,80
0,00
0,00
239 103,00
Aktywa finansowe z tytułu transakcji IRS
61 011,52
0,00
0,00
0,00
284 203,86
Aktywa finansowe z tytułu transakcji forward
*
0,00
0,00
0,00
0,00
204 785,53
Razem aktywa finansowe
7 300 862,49
53 518,98
0,00
0,00
34 715 953,30
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
14 286 207,76
0,00
0,00
0,00
66 548 013,01
Zobowiązania z tytułu leasingu
140 654,26
0,00
0,00
0,00
655 195,70
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 071 806,60
0,00
0,00
0,00
9 650 889,50
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
26
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
18 785,35
0,00
0,00
0,00
87 505,92
Zobowiązania z tytułu transakcji typu OPCJA
**
0,00
0,00
0,00
0,00
893 965,34
Zobowiązania z tytułu transakcji forward *
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem zobowiązania finansowe
16 517 453,97
0,00
0,00
0,00
77 835 569,47
* Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 2,4 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 204 785,53 zł zaprezentowana w pozycji
zobowiązania finansowe.
** Spółka posiada opcje waniliowe i barierowe które zostały zawarte w celu zabezpieczenia przed zmianą kursu EURO/PLN. Łączny wolumen opcji to 9,6 mln EUR, opcje rozliczą się w
okresie od 11 maja 2022 do 12 kwietnia 2023 roku.
** Efekt wyceny opcji waniliowych w bilansie to wartość 206 223,13 PLN zaprezentowana w pozycji aktywa finansowe a efekt wyceny opcji barierowych w bilansie to wartość
-893 965,34 PLN zaprezentowana w pozycji pozostałe zobowiązania finansowe
Analiza wrażliwości
Analiza wrażliwości
wartość
wpływ na wynik
zmiana -10%
wpływ na wynik
zmiana +10%
wpływ na kapitał
zmiana -10%
wpływ na kapitał
zmiana +10%
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
13 918 063,94
-1 391 806,39
1 391 806,39
0,00
0,00
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
IRS
284 203,84
-28 420,38
28 420,38
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług
19 863 573,84
-1 986 357,38
1 986 357,38
0,00
0,00
Środki pieniężne
239 103,00
-23 910,30
23 910,30
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
34 304 944,62
-3 430 494,46
3 430 494,46
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
66 548 013,01
-6 654 801,30
6 654 801,30
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
655 195,70
-65 519,57
65 519,57
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
9 650 889,50
-965 088,95
965 088,95
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
87 505,94
-8 750,59
8 750,59
0,00
0,00
Wolumen transakcji forward*
11 791 200,00
1 403 000,00
-905 500,00
0,00
0,00
Razem
88 732 804,16
-6 291 160,42
6 788 660,42
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
27
Ogółem
x
-9 721 654,88
10 219 154,88
0,00
0,00
*W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward.
Dane porównawcze:
Stan na 30.04.2021
EURO
GBP
USD
inne
Razem po
przeliczeniu na
PLN
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług
4 909 307,39
10 045,12
0,00
0,00
22 465 679,80
Środki pieniężne
428 292,08
16 827,75
0,00
0,00
2 043 655,20
Razem aktywa finansowe
5 337 599,47
26 872,87
0,00
0,00
24 509 335,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
9 494 696,17
0,00
0,00
0,00
43 347 085,90
Zobowiązania z tytułu leasingu
244 986,10
0,00
0,00
0,00
1 118 459,54
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 494 701,32
0,00
0,00
4 228,80
6 828 138,21
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
157 858,84
0,00
0,00
0,00
720 688,73
Wolumen transakcji forward**
0,00
0,00
0,00
0,00
381 254,06
Razem zobowiązania finansowe
11 392 242,43
0,00
0,00
4 228,80
52 395 626,44
** Spółka zawarła kontrakty forward wymiany waluty EUR na PLN w wysokości 9,6 mln EUR. Efekt wyceny forwardów w bilansie to wartość 381.254,08 zł zaprezentowana w pozycji
zobowiązania finansowe.
Analiza wrażliwości
Analiza wrażliwości
wartość
wpływ na wynik
zmiana -10%
wpływ na wynik
zmiana +10%
wpływ na kapitał
zmiana -10%
wpływ na kapitał
zmiana +10%
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe - instrumenty pochodne
forward
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
28
Należności z tytułu dostaw i usług
22 465 679,80
-2 246 567,98
2 246 567,98
0,00
0,00
Środki pieniężne
2 043 655,20
-204 365,52
204 365,52
0,00
0,00
Razem aktywa finansowe
24 509 335,00
-2 450 933,50
2 450 933,50
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
43 347 085,90
-4 334 708,59
4 334 708,59
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 118 459,54
-111 845,95
111 845,95
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
6 828 138,21
-682 813,82
682 813,82
0,00
0,00
Zobowiązania z tytułu transakcji IRS
720 688,73
-72 068,87
72 068,87
0,00
0,00
Wolumen transakcji forward**
43 590 080,00
3 999 520,00
-4 798 320,00
0,00
0,00
Razem
95 604 452,38
-1 201 917,24
403 117,24
0,00
0,00
Ogółem
x
-3 652 850,74
2 854 050,74
0,00
0,00
**W tabeli zaprezentowano wartość nominalną zawartych kontraktów forward.
6.3. Wycena w wartości godziwej
Stosownie do zapisów MSSF 7 par. 29a odstąpiono od ujawniania informacji o wartości godziwej instrumentów finansowych (wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona
do wartości godziwej). Instrumenty pochodne (IRS oraz forwardy walutowe) wycenione do wartości godziwej na dzień bilansowy, zarówno na koniec bieżącego jako i
poprzedniego roku sprawozdawczego zaliczają się do poziomu drugiego hierarchii wyceny do wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
29
7. Informacje dotyczące segmentów działalności
Cała działalność operacyjna Spółki stanowi jeden segment operacyjny, którego informacje finansowe podlegają regularnej
ocenie przez personel kierowniczy Spółki przy podejmowaniu decyzji o sposobie alokowania zasobów oraz przy ocenie
wyników działalności.
Przychody w podziale na grupy podobnych produktów i usług
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
produkty - rynek automotive
81 921 028,38
92 141 132,95
produkty - rynek packaging
3 632 760,31
2 919 176,66
produkty - narzędzia
4 624 212,96
5 612 156,17
pozostałe produkty
530 016,10
142 691,40
usługi
1 090 831,31
2 323 840,36
towary - formy
2 372 507,92
7 004 604,36
towary - pozostałe
154 744,57
377 006,97
materiały - opakowania
94 674,35
201 239,97
materiały - pozostałe
0,00
0,00
Razem
94 420 775,90
110 721 848,84
Przychody od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Polska
13 359 273,93
11 317 400,21
Wielka Brytania
22 405 715,26
32 446 295,21
Niemcy
8 996 217,37
14 583 363,00
Słowacja
14 764 572,16
15 450 654,76
Czechy
20 786 164,64
20 511 161,05
Austria
3 197 948,19
5 197 210,62
Węgry
3 469 481,16
5 073 242,88
Francja
3 371 779,10
2 842 787,90
Słowenia
478 308,87
902 124,20
Hiszpania
129 121,72
469 379,76
Serbia
135 482,83
141 974,47
Włochy
428 187,35
412 235,09
Szwecja
1 126 724,08
703 387,04
USA
786 714,14
0,00
pozostałe
985 085,10
670 632,65
Razem
94 420 775,90
110 721 848,84
Aktywa trwałe*
w rozbiciu na obszary operacyjne
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Polska
66 616 951,25
60 878 405,61
Razem
66 616 951,25
60 878 405,61
*aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego pdop
Informacje o wiodących klientach.
Przychody z transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiące co najmniej 10% łącznych przychodów
jednostki.
Liczba głównych
klientów
Łączna wartość
sprzedaży na rzecz
głównych klientów
Okres zakończony 30.04.2022
1
10%
Okres zakończony 30.04.2021
1
13%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
30
8. Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) od jednostek powiązanych
1 519 853,44
2 877 535,85
-przychody ze sprzedaży usług
713 443,66
1 965 823,03
-przychody ze sprzedaży produktów - (narzędzia i produkty)
806 409,78
911 712,82
b) od pozostałych jednostek
90 278 995,62
100 261 461,69
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek automotive
81 921 028,38
92 141 132,95
-przychody ze sprzedaży produktów- rynek packaging
3 632 760,31
2 919 176,66
-przychody ze sprzedaży usług
377 387,65
358 017,33
-przychody ze sprzedaży produktów - pozostałe
530 016,10
142 691,40
-przychody ze sprzedaży produktów - narzędzia
3 817 803,18
4 700 443,35
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
91 798 849,06
103 138 997,54
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) kraj, w tym:
13 011 621,46
10 619 175,97
- od jednostek powiązanych
17 555,80
21 734,81
- od pozostałych jednostek
12 994 065,66
10 597 441,16
b) eksport
78 787 307,60
92 519 821,57
- od jednostek powiązanych
1 502 377,64
2 818 723,66
- od pozostałych jednostek
77 284 929,96
89 701 097,91
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
91 798 849,06
103 138 997,54
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa
- rodzaje działalności)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) od jednostek powiązanych
4 302,75
911,58
-przychody ze sprzedaży towarów pozostałych
4 302,75
911,58
b) od pozostałych jednostek
2 617 624,09
7 581 939,72
-przychody ze sprzedaży towarów - form
2 372 507,92
7 004 604,36
-przychody ze sprzedaży towarów pozostałych
150 441,82
376 095,39
-przychody ze sprzedaży materiałów - opakowań (palety, kartony)
94 674,35
201 239,97
-przychody ze sprzedaży materiałów - pozostałe
0,00
0,00
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
2 621 926,84
7 582 851,30
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) kraj, w tym:
347 652,47
698 224,25
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
- od pozostałych jednostek
347 652,47
698 224,25
b) eksport
2 274 274,37
6 884 627,05
- od jednostek powiązanych
4 302,75
911,58
- od pozostałych jednostek
2 269 971,62
6 883 715,47
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
2 621 926,84
7 582 851,30
9. Koszty
Koszty działalności operacyjnej
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) amortyzacja
5 356 470,22
6 636 675,95
b) zużycie materiałów i energii
59 181 730,50
58 027 954,01
c) usługi obce
8 293 001,06
10 028 754,72
d) podatki i opłaty
1 214 989,84
992 221,15
e) wynagrodzenia
19 001 127,53
18 594 375,77
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
3 692 132,53
3 568 656,12
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
31
g) pozostałe świadczenia pracownicze
998 501,76
989 033,42
h) pozostałe koszty rodzajowe
894 161,09
920 347,73
Koszty według rodzaju, razem
98 632 114,53
99 758 018,87
Zmiana stanu produktów
-2 306 116,05
640 434,55
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-1 431 043,18
-2 043 290,93
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 630 265,14
5 168 407,30
Koszty działalności operacyjnej wg porównawczego rachunku zysków i
strat
96 525 220,44
103 523 569,79
Koszty sprzedaży
4 635 786,06
4 350 598,60
Koszty ogólnego zarządu
10 283 497,71
10 270 025,23
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
79 975 671,53
83 734 538,66
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 630 265,14
5 168 407,30
Koszty działalności operacyjnej wg kalkulacyjnego rachunku zysków i
strat
96 525 220,44
103 523 569,79
10. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, w tym
0,00
261 406,61
sprzedaż środków trwałych
0,00
261 406,61
b) dotacje, w tym
0,00
753 488,91
dofinansowanie do wynagrodzeń ze środków FGŚP
0,00
753 488,91
c) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
275 675,82
0,00
rozwiązanie odpisu aktualizującego zapasy
275 675,82
0,00
d) pozostałe, w tym:
2 810 246,29
2 276 319,96
Przychody z tytułu odzysku - recyklingu surowca
16 680,53
80 927,53
nadwyżki inwentaryzacyjne
399 531,46
424 478,59
powypadkowe naprawy - zwrot z ubezpieczenia
63 237,30
17 457,28
przychody ze sprzedaży pozostałej
362 223,92
186 237,24
pozostałe przychody
81 800,09
325 611,38
darmowa dostawa materiałów
141 898,02
81 634,69
kary umowne
0,00
42 340,00
dotacja - ryczałt
734 772,00
283 529,99
wynik na instrumentach finansowych
815 684,01
435 778,39
różnice kursowe operacyjne zrealizowane
352 392,74
713 109,27
różnice kursowe operacyjne bilansowe
-157 973,78
-314 784,40
Pozostałe przychody operacyjne, razem
3 085 922,11
3 291 215,48
Pozostałe koszty operacyjne
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, w tym
13 807,20
0,00
sprzedaż środków trwałych
13 807,20
0,00
b) strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
c) utworzone rezerwy/odpisy aktualizujące (z tytułu)
6 971 687,80
33 274 436,14
odpisy aktualizujące należności
79 687,80
186 630,49
odpisy aktualizujące zapasy
0,00
451 875,13
odpisy aktualizujące wartość udziałów w spółce zależnej
6 892 000,00
32 635 930,52
d) pozostałe, w tym:
5 123 549,42
3 216 545,38
odpady produkcyjne
1 431 043,18
2 043 291,23
niedobory inwentaryzacyjne niezawinione
457 472,03
667 438,13
koszty reklamacji
108 832,45
103 097,18
koszty nieściągalnych należności
20 523,51
74 263,57
koszty refakturowane
61 712,97
11 875,80
koszty odsetek
2 502,57
13 316,54
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
32
koszty doradztwa prawnego - poszukiwanie inwestora strategicznego
2 004 678,00
0,00
pozostałe koszty
487 857,97
92 085,65
koszty napraw powypadkowych
101 806,74
17 457,28
wynik na instrumentach finansowych
447 120,00
193 720,00
Pozostałe koszty operacyjne, razem
12 109 044,42
36 490 981,52
11. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
1. Dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
2. Odsetki, w tym
37 212,76
0,00
a) od jednostek powiązanych
37 212,76
0,00
odsetki od pożyczek
37 212,76
0,00
b) od pozostałych jednostek
0,00
0,00
3. Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
4. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
5. Inne
0,00
0,00
Przychody finansowe, razem
37 212,76
0,00
Koszty finansowe
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
1. Odsetki, w tym
1 207 423,69
1 090 693,27
a) od jednostek powiązanych
0,00
0,00
b) od pozostałych jednostek
1 207 423,69
1 090 693,27
odsetki od kredytów i pożyczek
1 144 795,31
1 027 755,33
odsetki od leasingu
62 628,38
62 937,94
inne
0,00
0,00
2. Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
3. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
0,00
4. Inne, w tym
1 793 589,05
844 892,23
prowizje
477 776,06
191 233,82
pozostałe
0,00
165,20
amortyzacja kredytów w SANTANDER
133 465,62
147 010,84
różnice kursowe zrealizowane
969 304,88
461 659,81
różnice kursowe bilansowe
213 042,49
44 822,56
Koszty finansowe, razem
3 001 012,74
1 935 585,50
12. Podatek dochodowy
12.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Bieżący podatek dochodowy:
dotyczący roku bieżącego
0,00
1 030 777,00
dotyczący poprzednich lat
-95 770,00
0,00
Razem
-95 770,00
1 030 777,00
Odroczony podatek dochodowy:
dotyczący roku bieżącego
-1 328 126,00
-282 513,00
Razem
-1 328 126,00
-282 513,00
Razem koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności
kontynuowanej
-1 423 896,00
748 264,00
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego
Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
zysk przed opodatkowaniem
-14 091 366,83
-27 937 072,49
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
33
podatek wyliczony wg stawki krajowej (19%)
-2 677 360,00
-5 308 044,00
efekty podatkowe następujących pozycji:
1 253 464,00
6 056 308,00
koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
113 993,97
198 518,15
ulga inwestycyjna
-170 009,97
-343 037,15
straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, odpis aktualizujący udziały w spółce
zależnej
1 309 480,00
6 200 827,00
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego
-1 423 896
748 264
Średnia efektywna stawka podatkowa
10,10%
-2,68%
12.2. Podatek dochodowy odniesiony bezpośrednio na kapitał własny
Nie dotyczy
12.3. Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Bieżący podatek dochodowy
0,00
0,00
Odroczony podatek dochodowy
0,00
0,00
zyski/straty aktuarialne
7 821,00
-8 389,00
Razem
7 821,00
-8 389,00
Razem podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
7 821,00
-8 389,00
12.4. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe
Należności z tytułu podatku dochodowego
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Należny zwrot podatku
1 015 722,00
21 223,00
Należności z tytułu podatku dochodowego
1 015 722,00
21 223,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
34
12.5. Saldo podatku odroczonego
Podatek odroczony
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
3 342 880,00
1 940 157,00
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
745 242,00
654 435,00
Saldo podatku odroczonego
2 597 638,00
1 285 722,00
Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiana zasad
rachunkowości
przez BO
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
44 004,00
-32 806,00
7 821,00
0,00
0,00
0,00
19 019,00
Rezerwy na koszty okresu
9 120,00
4 180,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 300,00
Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze
179 215,00
-11 546,00
0,00
0,00
0,00
0,00
167 669,00
Rezerwa na niezapłacone składki ZUS
116 013,00
-375,00
0,00
0,00
0,00
0,00
115 638,00
Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone
wynagrodzenia
63 625,00
-15 156,00
0,00
0,00
0,00
0,00
48 469,00
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
138 021,00
-52 378,00
0,00
0,00
0,00
0,00
85 643,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
leasingowych
5 234,00
-323,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 911,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
kredytowych i pożyczek
435 020,00
41 350,00
0,00
0,00
0,00
0,00
476 370,00
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
49 940,00
-21 179,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28 761,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
,00
2 011,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 011,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej należności
walutowych
0,00
6 129,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 129,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
środków trwałych
328 642,00
-70 055,00
0,00
0,00
0,00
0,00
258 587,00
Inne
883,00
19,00
0,00
0,00
0,00
0,00
902,00
Wycena transakcji forward
209 369,00
-154 980,00
0,00
0,00
0,00
0,00
54 389,00
Rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP
242 636,00
217 381,00
0,00
0,00
0,00
0,00
460 017,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa
wynajmu wtryskarki
118 435,00
-26 275,00
0,00
0,00
0,00
0,00
92 160,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania pozostałe
przedmioty
0,00
16 797,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16 797,00
Odsetki należne zapłacone w następnym miesiącu
0,00
6 065,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6 065,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej udzielonej
pożyczki
0,00
35 187,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35 187,00
Ulga B+R*
0,00
170 010
0,00
0,00
0,00
0,00
170 010,00
Podatek CIT za 05.2021-04.2022
0,00
1 280 846,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 280 846,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
35
Razem
1 940 157,00
1 394 902,00
7 821,00
0,00
0,00
0,00
3 342 880,00
*Niewykorzystana ulga podatkowa dotyczy kosztów kwalifikowanych ulgi B+R, którą można rozliczyć w ciągu następnych 6 lat podatkowych. Niewykorzystana ulga podatkowa
wygasa w 2028 roku.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiana zasad
rachunkowości
przez BO
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
różnice między wartością bilansową i podatkową wartości
niematerialnych
27 544,00
62 811,00
0,00
0,00
0,00
0,00
90 355,00
różnice między wartością bilansową i podatkową prawa
do użytkowania
209 737,00
-62 901,00
0,00
0,00
0,00
0,00
146 836,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF)
150 133,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150 133,00
Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu
SANTANDER
75 137,00
-25 358,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49 779,00
Różnice kursowe wyceny należności walutowych
3 045,00
-3 045,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych
827,00
703,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 530,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
14 527,00
-14 527,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywo kontraktowe OTP
173 485,00
133 124,00
0,00
0,00
0,00
0,00
306 609,00
Razem
654 435,00
90 807,00
0,00
0,00
0,00
0,00
745 242,00
Odroczony podatek dochodowy - okres zakończony 30.04.2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiana zasad
rachunkowości
przez BO
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
19 531,00
32 862,00
-8 389,00
0,00
0,00
0,00
44 004,00
Rezerwy na koszty okresu
9 702,00
-582,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9 120,00
Rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze
118 907,00
60 308,00
0,00
0,00
0,00
0,00
179 215,00
Rezerwa na niezapłacone składki ZUS
123 013,00
-7 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
116 013,00
Rezerwa na premie roczne oraz nie wypłacone
wynagrodzenia
55 809,00
7 816,00
0,00
0,00
0,00
0,00
63 625,00
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
52 165,00
85 856,00
0,00
0,00
0,00
0,00
138 021,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
leasingowych
13 448,00
-8 214,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 234,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
kredytowych i pożyczek
422 223,00
12 797,00
0,00
0,00
0,00
0,00
435 020,00
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego
74 936,00
-24 996,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49 940,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
36
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
4 406,00
-4 406,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
środków trwałych
160 764,00
167 878,00
0,00
0,00
0,00
0,00
328 642,00
Inne
444,00
439,00
0,00
0,00
0,00
0,00
883,00
Wycena transakcji forward
292 167,00
-82 798,00
0,00
0,00
0,00
0,00
209 369,00
Rezerwa na zobowiązania kontraktowe OTP
247 215,00
-4 579,00
0,00
0,00
0,00
0,00
242 636,00
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania umowa
wynajmu wtryskarki
0,00
118 435,00
0,00
0,00
0,00
0,00
118 435,00
Razem
1 594 730,00
353 816,00
-8 389,00
0,00
0,00
0,00
1 940 157,00
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
początek okresu
Zmiany ujęte w
wynik
Zmiany ujęte w
pozostałych
całkowitych
dochodach
Zmiany ujęte
bezpośrednio w
kapitale
Zmiany
przeniesione z
kapitału na
wynik
Inne
Stan na koniec
okresu
różnice między wartością bilansową i podatkową wartości
niematerialnych
72 039,00
-44 495,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27 544,00
różnice między wartością bilansową i podatkową prawa
do użytkowania
89 645,00
120 092,00
0,00
0,00
0,00
0,00
209 737,00
Różnice między wartością bilansową i podatkową
gruntów (przeszacowanie na dzień przejścia na MSSF)
150 133,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150 133,00
Różnica pomiędzy ujęciem do CIT oraz w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów kosztów uruchomienia kredytu
SANTANDER
103 069,00
-27 932,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75 137,00
Różnice kursowe wyceny należności walutowych
82 140,00
-79 095,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 045,00
Wycena środków pieniężnych na kontach walutowych
4 666,00
-3 839,00
0,00
0,00
0,00
0,00
827,00
Różnice kursowe wyceny bilansowej zobowiązań
walutowych
0,00
14 527,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14 527,00
Aktywo kontraktowe OTP
13 274,00
160 211,00
0,00
0,00
0,00
0,00
173 485,00
Inne
86 524,00
-86 524,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
601 490,00
52 945,00
0,00
0,00
0,00
0,00
654 435,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
37
12.6. Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i
niewykorzystane ulgi podatkowe
Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i
niewykorzystane ulgi podatkowe
Okres zakończony
30.04.2022
Okres zakończony
30.04.2021
Różnice przejściowe odpis na udziały jednostki zależnej
7 510 307,00
6 200 827,00
Razem
7 510 307,00
6 200 827,00
13. Działalność zaniechana
Nie dotyczy.
14. Zysk na jedną akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony przez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną
liczbę akcji Spółki w danym okresie.
Spółka na dzień bilansowy dokonuje analizy, czy w danym okresie miały miejsce czynniki powodujące rozwodnienie
zysku/straty na akcję.
Okres zakończony
30.04.2022
Okres zakończony
30.04.2021
Zysk (strata) netto
-12 667 470,83
-28 685 336,49
Średnia ważona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
-10,00
-22,64
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
1 267 000
1 267 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł)
-10,00
-22,64
Sposób obliczenia średnioważonej liczby akcji w poszczególnych latach obrotowych
Okres zakończony 30.04.2022
Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2021/2022
początek okresu
2021-05-01
koniec okresu
2022-04-30
ilość dni (A)
365
liczba akcji w danym okresie (B)
1 267 000
(A) x (B) / 365
1 267 000
suma:
365
średnia ważona:
1 267 000
Okres zakończony 30.04.2021
Średnioważona ilość akcji w roku obrotowym 2020/2021
początek okresu
2020-05-01
koniec okresu
2021-04-30
ilość dni (A)
365
liczba akcji w danym okresie (B)
1 267 000
(A) x (B) / 365
1 267 000
suma:
365
średnia ważona:
1 267 000
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
38
15. Wartości niematerialne
Wartości bilansowe
Wartości niematerialne
Okres zakończony
30.04.2022
Okres zakończony
30.04.2021
oprogramowanie komputerowe
552 685,31
269 449,87
Wartości niematerialne i prawne razem:
552 685,31
269 449,87
Wartości niematerialne (struktura własnościowa)
Okres zakończony
30.04.2022
Okres zakończony
30.04.2021
własne
552 685,31
269 449,87
Wartości niematerialne i prawne razem
552 685,31
269 449,87
Zmiany wartości niematerialnych(wg grup rodzajowych)
W okresie 01.05.2021 – 30.04.2022
Wyszczególnienie
koszty prac
rozwojowych
wartość firmy
koncesje, patenty,
licencje
oprogramowanie
komputerów
inne wartości
niematerialne i
prawne
Razem
Wartość brutto
Stan na początek roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 417 196,64
269 000,00
3 880 137,53
+ zwiększenie, w tym:
0,00
0,00
0,00
325 077,65
0,00
325 077,65
- nabycie
0,00
0,00
0,00
325 077,65
0,00
325 077,65
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zmniejszenie, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 742 274,29
269 000,00
4 205 215,18
Umorzenia
Stan na początek roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 147 746,77
269 000,00
3 610 687,66
Umorzenia bieżące - zwiększenia
0,00
0,00
0,00
41 842,21
0,00
41 842,21
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 189 588,98
269 000,00
3 652 529,87
Wartość księgowa netto
0,00
0,00
0,00
552 685,31
0,00
552 685,31
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
39
W okresie 01.05.2020 – 30.04.2021
Wyszczególnienie
koszty prac
rozwojowych
wartość firmy
koncesje, patenty,
licencje
oprogramowanie
komputerów
inne wartości
niematerialne i
prawne
Razem
Wartość brutto
-
Stan na początek roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 258 675,94
269 000,00
3 721 616,83
+ zwiększenie, w tym:
0,00
0,00
0,00
158 520,70
0,00
158 520,70
- nabycie
0,00
0,00
0,00
158 520,70
0,00
158 520,70
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zmniejszenie, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 417 196,64
269 000,00
3 880 137,53
Umorzenia
Stan na początek roku
1 828 284,08
0,00
0,00
1 088 950,21
269 000,00
3 186 234,29
Umorzenia bieżące - zwiększenia
365 656,81
0,00
0,00
58 796,56
0,00
424 453,37
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
2 193 940,89
0,00
0,00
1 147 746,77
269 000,00
3 610 687,66
Wartość księgowa netto
0,00
0,00
0,00
269 449,87
0,00
269 449,87
16. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości bilansowe
Rzeczowe aktywa trwałe
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) środki trwałe, w tym:
50 032 427,74
49 790 445,13
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
2 974 008,82
2 974 008,82
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
32 602 684,26
33 557 354,70
- urządzenia techniczne i maszyny
13 588 864,70
12 021 417,20
- środki transportu
34 092,37
45 222,67
- inne środki trwałe
832 777,59
1 192 441,74
b) środki trwałe w budowie
10 684 848,96
5 931 995,98
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
60 717 276,70
55 722 441,11
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
40
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie
W okresie 1.05.2021 – 30.04.2022
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki,
lokale, obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
Wartość brutto
Stan na początek roku
2 974 008,82
38 059 572,24
28 993 690,59
162 727,85
2 116 485,29
72 306 484,79
5 931 995,98
78 238 480,77
(+) zwiększenie, w tym:
0,00
743 013,83
3 482 891,00
0,00
19 448,00
4 245 352,83
8 878 275,10
13 123 627,93
- nabycie
0,00
12 304,00
88 178,71
0,00
19 448,00
119 930,71
8 878 275,10
8 998 205,81
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
730 709,83
3 394 712,29
0,00
0,00
4 125 422,12
0,00
4 125 422,12
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(-) zmniejszenie, w tym:
0,00
391 200,00
27 720,00
0,00
19 448,00
438 368,00
4 125 422,12
4 563 790,12
- sprzedaż
0,00
391 200,00
27 720,00
0,00
0,00
418 920,00
0,00
418 920,00
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4 125 422,12
4 125 422,12
- reklasyfikacja do Prawa do
użytkowania - zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
19 448,00
19 448,00
0,00
19 448,00
Stan na koniec roku
2 974 008,82
38 411 386,07
32 448 861,59
162 727,85
2 116 485,29
76 113 469,62
10 684 848,96
86 798 318,58
Umorzenia
Stan na początek roku
0,00
4 502 217,54
16 972 273,39
117 505,18
924 043,55
22 516 039,66
0,00
22 516 039,66
Umorzenia bieżące - zwiększenia
0,00
1 306 484,27
2 164 494,39
11 130,30
359 664,15
3 841 773,11
0,00
3 841 773,11
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
276 770,89
0,00
0,00
276 770,89
0,00
276 770,89
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
0,00
0,00
14 067,90
0,00
0,00
14 067,90
0,00
14 067,90
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- reklasyfikacja do Prawa do użytkowania -
zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
262 702,99
0,00
0,00
262 702,99
0,00
262 702,99
Stan na koniec roku
0,00
5 808 701,81
18 859 996,89
128 635,48
1 283 707,70
26 081 041,88
0,00
26 081 041,88
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
41
Wartość księgowa netto
2 974 008,82
32 602 684,26
13 588 864,70
34 092,37
832 777,59
50 032 427,74
10 684 848,96
60 717 276,70
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,00
15,12
58,12
79,05
60,65
34,27
0,00
0,00
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) i środków trwałych w budowie
W okresie 1.05.2020 – 30.04.2021
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki,
lokale, obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Razem środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
Wartość brutto
Stan na początek roku
3 008 251,75
37 372 196,41
26 380 489,83
123 984,00
1 525 500,80
68 410 422,79
846 159,90
69 256 582,69
(+) zwiększenie, w tym:
161 381,00
887 375,83
2 613 200,76
38 743,85
590 984,49
4 291 685,93
8 310 991,78
12 602 677,71
- nabycie
0,00
17 366,00
875 986,92
38 743,85
67 906,00
1 000 002,77
8 310 991,78
9 310 994,55
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
870 009,83
1 737 213,84
0,00
523 078,49
3 130 302,16
0,00
3 130 302,16
- inne
161 381,00
0,00
0,00
0,00
0,00
161 381,00
0,00
161 381,00
(-) zmniejszenie, w tym:
195 623,93
200 000,00
0,00
0,00
0,00
395 623,93
3 225 155,70
3 620 779,63
- sprzedaż
34 242,93
200 000,00
0,00
0,00
0,00
234 242,93
0,00
234 242,93
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 225 155,70
3 225 155,70
- reklasyfikacja do Prawa do
użytkowania - zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
161 381,00
0,00
0,00
0,00
0,00
161 381,00
0,00
161 381,00
Stan na koniec roku
2 974 008,82
38 059 572,24
28 993 690,59
162 727,85
2 116 485,29
72 306 484,79
5 931 995,98
78 238 480,77
Umorzenia
Stan na początek roku
0,00
3 683 455,26
13 451 498,57
104 617,20
712 730,47
17 952 301,50
0,00
17 952 301,50
Umorzenia bieżące - zwiększenia
0,00
818 762,28
3 520 774,82
12 887,98
211 313,08
4 563 738,16
0,00
4 563 738,16
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- reklasyfikacja do Prawa do użytkowania -
zastosowanie MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
4 502 217,54
16 972 273,39
117 505,18
924 043,55
22 516 039,66
0,00
22 516 039,66
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
42
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa netto
2 974 008,82
33 557 354,70
12 021 417,20
45 222,67
1 192 441,74
49 790 445,13
5 931 995,98
55 722 441,11
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,00
11,83
58,54
72,21
43,66
31,14
0,00
0,00
Zgodnie z MSR 36 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
Spółka szacuje wartość odzyskiwalną poszczególnych aktywów lub jeśli składnik aktywów nie generuje wpływów środków pieniężnych niezależnie od innych aktywów, wartość
odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Na potrzeby testu założono, że działalność Spółki stanowi pojedynczą jednostkę operacyjną, dlatego uważa się całą
Spółkę za pojedynczy ośrodek wypracowujący środki pieniężne.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne stanowi wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów pomniejszonej o koszty
sprzedaży lub wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Główne założenia do opracowanej analizy
1. Horyzont prognozy obejmuje okres lat obrotowych kończących się w latach 2023-2027,
2. W zakresie rentowności prognoza zakłada, że większość analizowanych wskaźników rentowności w roku obrotowym kończącym się 30 kwietnia 2022 r. osiągnęła swój
najniższy poziom wywołany sytuacją w branży motoryzacyjnej w Europie. W kolejnych latach rentowności będą wzrastały wraz z pozyskiwaniem nowych zamówień o
wyższej marżowości uwzględniających inflację.
3. Zaplanowane inwestycje dotyczą nakładów odtworzeniowych pozwalających utrzymać posiadane zdolności produkcyjne.
4. Założona stopę dyskontową – koszt kapitału w wysokości 15,1%
Analiza wykazała brak konieczności tworzenia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych.
Wrażliwość wartości na zmianę stopy wzrostu przepływów pieniężnych oraz stopy dyskonta WACC (w tys. zł)
Stopa wzrostu przepływów
70WA
312
WWACC
1,50%
1,75%
2,00%
2,25%
2,5%
2,75%
3,00%
3,25%
3,50%
19,15%
51 509
51 902
52 307
52 723
53 152
53 594
54 050
54 521
55 006
18,15%
54 716
55 174
55 645
56 131
56 633
57 151
57 687
58 240
58 812
17,15%
58 327
58 863
59 416
59 989
60 580
61 193
61 827
62 484
63 165
16,15%
62 421
63 055
63 711
64 391
65 096
65 827
66 585
67 373
68 193
15,15%
67 106
67 863
68 648
69 464
70 312
71 195
72 113
73 070
74 069
14,15%
72 521
73 435
74 386
75 377
76 411
77 490
78 617
79 796
81 031
13,15%
78 852
79 970
81 138
82 359
83 638
84 978
86 384
87 861
89 415
12,15%
86 357
87 745
89 202
90 733
92 343
94 038
95 826
97 715
99 712
11,15%
95 398
97 156
99 009
100 966
103 037
105 230
107 558
110 034
112 671
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
43
17. Prawo do użytkowania aktywów
Prawo do użytkowania
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) Prawo do użytkowania, w tym:
3 114 333,84
4 262 774,35
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
464 273,91
456 803,18
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
65 122,29
69 639,44
- urządzenia techniczne i maszyny
2 142 955,23
3 063 250,50
- środki transportu
441 982,41
673 081,23
- inne środki trwałe
0,00
0,00
Prawo do użytkowania, razem
3 114 333,84
4 262 774,35
Zmiany Prawo do użytkowania (wg grup rodzajowych)
a) w okresie 1.05.2021 – 30.04.2022
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki, lokale,
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Razem prawo do
użytkowania
Wartość początkowa
Stan na początek roku
458 512,23
90 343,01
10 428 668,00
1 477 375,81
0,00
12 454 899,05
(+) zwiększenie, w tym:
9 415,69
0,00
484 378,10
168 135,79
0,00
661 929,58
- reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- nabycie
9 415,69
0,00
0,00
168 135,79
0,00
177 551,48
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
484 378,10
0,00
0,00
484 378,10
(-) zmniejszenie, w tym:
0,00
0,00
23 960,66
0,00
0,00
23 960,66
- sprzedaż
0,00
0,00
23 960,66
0,00
0,00
23 960,66
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
467 927,92
90 343,01
10 889 085,44
1 645 511,60
0,00
13 092 867,97
Umorzenia
Stan na początek roku
1 709,05
20 703,57
7 365 417,50
804 294,58
0,00
8 192 124,70
Umorzenia bieżące - zwiększenia
1 944,96
4 517,15
1 389 518,27
399 234,61
0,00
1 795 214,99
Umorzenie - reklasyfikacja ze środków trwałych
MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
8 805,56
0,00
0,00
8 805,56
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
0,00
0,00
8 805,56
0,00
0,00
8 805,56
- z tytułu zlikwidowanych środków trwałych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
3 654,01
25 220,72
8 746 130,21
1 203 529,19
0,00
9 978 534,13
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
44
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa netto
464 273,91
65 122,29
2 142 955,23
441 982,41
0,00
3 114 333,84
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,78
27,92
80,32
73,14
0,00
76,21
b) w okresie 1.05.2020 – 30.04.2021
Wyszczególnienie
grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntu)
budynki, lokale,
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu
inne środki trwałe
Razem prawo do
użytkowania
Wartość początkowa
Stan na początek roku
291 892,07
90 343,01
9 668 142,14
1 104 476,99
514 952,22
11 669 806,43
(+) zwiększenie, w tym:
178 717,10
0,00
760 525,86
372 898,82
0,00
1 312 141,78
- reklasyfikacja ze środków trwałych MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- zastosowanie MSSF 16 po raz pierwszy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- nabycie
178 717,10
0,00
760 525,86
372 898,82
0,00
1 312 141,78
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(-) zmniejszenie, w tym:
12 096,94
0,00
0,00
0,00
514 952,22
527 049,16
- sprzedaż
12 096,94
0,00
0,00
0,00
514 952,22
527 049,16
- aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
458 512,23
90 343,01
10 428 668,00
1 477 375,81
0,00
12 454 899,05
Umorzenia
Stan na początek roku
0,00
16 186,42
5 931 383,09
480 667,15
480 622,11
6 908 858,77
Umorzenia bieżące - zwiększenia
1 848,65
4 517,15
1 434 034,41
323 627,43
34 330,11
1 798 357,75
Umorzenie - reklasyfikacja ze środków trwałych
MSSF 16
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w tym:
139,60
0,00
0,00
0,00
514 952,22
515 091,82
- z tytułu sprzedanych środków trwałych
139,60
0,00
0,00
0,00
514 952,22
515 091,82
Stan na koniec roku
1 709,05
20 703,57
7 365 417,50
804 294,58
0,00
8 192 124,70
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
Stan na początek roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
45
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość księgowa netto
456 803,18
69 639,44
3 063 250,50
673 081,23
0,00
4 262 774,35
Stopień zużycia od wartości początkowej (%)
0,37
22,92
70,63
54,44
0,00
65,77
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
46
18. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe
Okres zakończony
30.04.2022
Okres zakończony
30.04.2021
udziały i akcje na początek roku, w tym:
57 078 000,00
89 713 930,52
w jednostkach powiązanych
57 078 000,00
89 713 930,52
odpisy aktualizujące wartość udziałów w Spółce zależnej
6 892 000,00
32 635 930,52
udzielone pożyczki, w tym:
13 918 063,94
0,00
jednostkom powiązanym
13 918 063,94
0,00
pochodne instrumenty finansowe
695 212, 50
0,00
Razem
64 799 276,44
57 078 000,00
Aktywa trwałe
50 470 203,84
57 078 000,00
Aktywa obrotowe
14 329 072,60
0,00
Razem
64 799 276,44
57 078 000,00
IZOBLOK S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej IZOBLOK, która na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego obejmuje spółkę zależną IZOBLOK GmbH z siedzibą Ohrdruf Niemcy.
IZOBLOK S.A. jest właścicielem:
1. 100%, tj 50 000 udziałów w kapitale zakładowym spółki IZOBLOK GmbH, o łącznej wartości nominalnej 50 000
eur, miejscem prowadzenia działalności IZOBLOK GmbH jest Herrenhófer Landstrasse 6, 99885 Ohrdruf, Niemcy.
Odpis na wartość udziałów w IZOBLOK GmbH:
Zarząd Spółki przeprowadził test na trwałą utratę wartości udziałów w IZOBLOK GmbH.
Podstawowe założenia dotyczące projekcji przyszłych wyników działalności IZOBLOK GmbH
Zgodnie z MSR 36 jednostka ma obowiązek przeprowadzenia testu na utratę wartości inwestycji w jednostki zależne w
przypadku wystąpienia przesłanek.
Pogorszenie się wyników jednostki zależnej w wyniku pandemii Covid, jest w ocenie Zarządu przesłanką utraty wartości.
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne.
Standard wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Standard definiuje wartość odzyskiwalną
jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży i wartości użytkowej. Standard definiuje wartość
użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu
dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”.
Główne założenia do opracowanej projekcji finansowej
5. Horyzont prognozy obejmuje okres lat obrotowych kończących się w latach 2023-2027, należy w tym miejscu
podkreślić fakt, że Spółka w 2022 roku dokonała zmiany roku obrotowego do końca roku kalendarzowego. W
efekcie prognoza na rok obrotowy 2022/23 obejmuje okres od 1 maja 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku, zaś
kolejne lata obrotowe nakładają się na lata kalendarzowe.
6. W zakresie rentowności prognoza zakłada, że większość analizowanych wskaźników rentowności w roku
obrotowym kończącym się 30 kwietnia 2022 r. osiągnęła swój najniższy poziom wywołany sytuacją w branży
motoryzacyjnej w Europie, jak również realizowaną w tym okresie renegocjacją warunków handlowych. W
kolejnych latach wskazane w powyższej tabeli rentowności będą wzrastały wraz z pozyskiwaniem nowych
zamówień o wyższej marżowości uwzględniających inflację.
7. Spółka w kolejnych latach zaplanowała inwestycje w środki trwałe o łącznej wysokości niemal 3,9 mln EUR, co z
jednej strony wpłynąć ma na wskazany wcześniej poziom rentowności (poprzez ograniczenie kosztów
surowców), jak również pozwalać na ciągłe odtwarzanie posiadanych zdolności produkcyjnych.
8. Rotacja poszczególnych składników kapitału obrotowego przyjęta została na podstawie średnich wskaźników
rotacji oszacowanych przez prof. A Damodaran’a dla przedsiębiorstw działających w branży części
samochodowych (ang. „Auto Parts) w Europie. Założono przy tym, że Spółka osiągnie wskazane średnie
rynkowe w 2026 roku poprzez systematyczne coroczne zmiany.
9. Założono, że zadłużenie oprocentowane Przedsiębiorstwa będzie niezmienne w okresie prognozy. Przyjęto przy
tym, że zadłużenie krótkoterminowe ma charakter rewolwingowy, a więc co roku będzie przedłużane. Powyższe
założenie nie wpływa na wycenę Spółki.
10. Stopą, w oparciu o którą zdyskontowano przyszłe przepływy pieniężne jest wskaźnik WACC po opodatkowaniu w
wysokości 9,70%. Wartość ta została wyliczona na podstawie oszacowanego wskaźnika WACC.
W oparciu o metodę dochodową (zdyskontowanych przepływów pieniężnych), szacowana wartość rynkowa 100%
udziałów IZOBLOK GmbH na dzień 30 kwietnia 2022 roku, wynosi 50 186 tys. zł.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
47
Wrażliwość wartości udziałów spółki IZOBLOK GmbH na zmianę stopy wzrostu przepływów pieniężnych
oraz stopy dyskonta WACC (w tys. zł)
Stopa wzrostu przepływów
WACC
1,00%
1,25%
1,50%
1,75%
2,0%
2,25%
2,50%
2,75%
3,00%
13,70%
22 632
23 196
23 783
24 394
25 032
25 698
26 393
27 120
27 881
12,70%
26 640
27 330
28 050
28 803
29 592
30 418
31 285
32 195
33 152
11,70%
31 379
32 235
33 133
34 076
35 068
36 112
37 213
38 376
39 605
10,70%
37 071
38 154
39 295
40 500
41 774
43 124
44 556
46 078
47 699
9,70%
44 042
45 442
46 927
48 505
50 186
51 979
53 898
55 954
58 163
8,70%
52 787
54 648
56 638
58 770
61 062
63 532
66 200
69 093
72 240
7,70%
64 096
66 659
69 428
72 430
75 695
79 259
83 167
87 468
92 227
6,70%
79 313
83 013
87 069
91 534
96 474
101 969
108 118
115 045
122 908
5,70%
100 922
106 628
113 013
120 206
128 371
137 718
148 525
161 163
176 141
Udzielone pożyczki (struktura walutowa)
Okres zakończony
30.04.2022
Okres zakończony
30.04.2021
a) w walucie polskiej
0,00
0,00
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
13 923 365,11
0,00
b1. jednostka/waluta 1/EUR
2 989 001,14
0,00
zł
13 923 365,11
0,00
Udzielone pożyczki razem
13 923 365,11
0,00
Spółka udzieliła jednostce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczek w łącznej w kwocie 2 981 011,14 euro, pożyczki zostały
wykorzystane przez IZOBLOK GmbH w pierwszej kolejności na spłatę kredytu w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnego
w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland, następnie na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej.
Pożyczki są oprocentowane stałą stopą procentową wynoszącą 3,0% w stosunku rocznym. Termin spłaty pożyczek został
określony na dzień 30.06.2023 r., pożyczki zabezpieczone są hipoteką na nieruchomości IZOBLOK GmbH.
19. Należności długoterminowe i pozostałe należności
Należności długoterminowe i pozostałe należności
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
915 050,27
623 740,28
koszty opakowań - kontenery
798 225,21
524 026,09
ubezpieczenia
0,00
110,61
pozostałe koszty
116 825,06
99 603,58
Aktywa trwałe
915 050,27
623 740,28
Razem
915 050,27
623 740,28
20. Zapasy
Zapasy
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
materiały
5 128 659,22
3 710 338,60
półprodukty i produkty w toku
3 398 420,72
3 437 103,83
produkty gotowe
4 886 196,67
2 708 021,62
towary
1 094 988,88
1 009 530,34
Zapasy, razem:
14 508 265,49
10 864 994,39
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
materiały i towary
259 243,09
569 129,93
półprodukty i produkty w toku
155 283,23
101 079,84
produkty gotowe
18 016,93
38 009,30
towary
18 206,91
18 206,91
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
48
Zapasy, razem:
450 750,16
726 425,98
Ruch odpisów aktualizujących
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Stan na początek okresu
726 425,98
274 550,85
zwiększenia
0,00
451 875,13
zmniejszenia
275 675,82
0,00
Stan na koniec okresu
450 750,16
726 425,98
21. Należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) od jednostek powiązanych
1 332 479,62
730 102,26
- do 12 miesięcy
1 332 479,62
730 102,26
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) należności od pozostałych jednostek
18 449 955,11
21 680 738,51
- do 12 miesięcy
18 449 955,11
21 680 738,51
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem:
19 782 434,73
22 410 840,77
c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)
643 773,92
564 083,07
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem
20 426 208,65
22 974 923,84
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) stan na początek okresu
564 083,07
377 452,58
zmiana zasad wyceny
0,00
0,00
stan na początek okresu po zmianie zasad wyceny
564 083,07
377 452,58
b) utworzenia (z tytułu)
183 530,72
232 167,77
- należność główna
183 530,72
232 167,77
c) rozwiązanie (z tytułu)
-103 839,87
-45 537,28
- należność główna
-103 839,87
-45 537,28
d) wykorzystanie
0,00
0,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i
usług na koniec okresu
643 773,92
564 083,07
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (struktura walutowa)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) w walucie polskiej
562 634,81
509 244,04
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
19 863 573,84
22 465 679,80
b1. jednostka/waluta 1/GBP
10 297,18
10 045,12
zł
56 964,00
52 727,84
b2. jednostka/waluta 1/EUR
4 251 987,86
4 909 307,39
zł
19 806 609,84
22 412 951,96
Należności z tytułu dostaw i usług razem
20 426 208,65
22 974 923,84
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) do 1 miesiąca
11 865 719,04
10 567 580,34
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
5 868 099,16
7 719 199,50
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
151 073,53
49 354,62
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0,00
0,00
e) powyżej 1 roku
0,00
0,00
f) należności przeterminowane
2 541 316,92
4 638 789,38
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
20 426 208,65
22 974 923,84
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
49
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw produktów,
towarów i usług (wielkość ujemna)
-643 773,92
-564 083,07
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
19 782 434,73
22 410 840,77
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z
podziałem na należności niespłacone w okresie
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) do 1 miesiąca
1 261 877,22
2 092 237,60
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
335 934,93
1 096 486,75
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
408 951,07
760 928,02
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
183 392,08
532 107,14
e) powyżej 1 roku
351 161,62
157 029,87
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
2 541 316,92
4 638 789,38
22. Pozostałe należności
Pozostałe należności
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń (bez należności z tyt. podatku
dochodowego)
2 530 662,85
1 979 159,60
b) inne od jednostek powiązanych
0,00
0,00
c) inne od pozostałych jednostek
408 000,00
40 485,96
d) zaliczki na środki trwałe w budowie
188 280,00
1 940 323,99
e) zaliczki na poczet dostaw
0,00
0,00
f) inne
10 577,00
4 824,62
g) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
4 096 255,77
2 828 983,84
kontenery
281 983,69
170 536,01
koszty licencji oraz usług it
214 968,56
167 709,80
ubezpieczenia
84 618,06
83 023,73
wieczyste użytkowanie gruntu i podatek od nieruchomości
475 643,00
456 245,00
koszty gospodarowania odpadami
0,00
0,00
pozostałe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
459 686,60
259 563,96
koszty kwalifikowane i niekwalifikowane projektu ue
1 627 977,86
740 527,34
projekt prace B+R
951 378,00
951 378,00
h) pozostałe aktywa długoterminowe
0,00
0,00
Należności pozostałe netto, razem:
7 233 775,62
6 793 778,01
odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)
251 392,59
251 395,64
Należności pozostałe brutto, razem
7 485 168,21
7 045 173,65
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) stan na początek okresu
251 395,64
251 395,64
b) utworzenia
0,00
0,00
c) rozwiązanie (z tytułu)
-3,05
0,00
- należność główna
-3,05
0,00
d) wykorzystanie
0,00
0,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności pozostałych na
koniec okresu
251 392,59
251 395,64
,
Należności pozostałe brutto (struktura walutowa)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) pozostałe należności w walucie polskiej
3 388 912,44
2 652 162,75
b) pozostałe należności w walutach obcych po przeliczeniu na zł
0,00
1 566 027,06
b1. Jednostka/waluta 1/EUR
0,00
343 020,78
zł
c) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walucie polskiej
4 096 255,77
2 828 983,84
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
50
d) krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w walutach obcych (po
przeliczeniu na zł)
-
-
d1. Jednostka/waluta 1/EUR
-
-
zł
Należności pozostałe razem
7 485 168,21
7 045 173,65
23. Środki pieniężne
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
środki pieniężne na rachunkach bankowych
1 688 653,09
4 470 885,94
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
1 688 653,09
4 470 885,94
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) w walucie polskiej
1 449 550,09
2 427 230,74
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
239 103,00
2 043 655,20
b1. jednostka/waluta 1/GBP
43 221,80
16 827,75
zł
239 103,00
88 330,54
b2. jednostka/waluta 1/EUR
0,00
428 292,08
zł
0,00
1 955 324,66
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem
1 688 653,09
4 470 885,94
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
51
24. Kapitał
24.1. Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji
Okres zakończony 30.04.2022
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Razem
Stan na początek okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Wpływy z emisji akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Okres zakończony 30.04.2021
Liczba akcji
Wartość nominalna akcji
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji
Razem
Stan na początek okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Wpływy z emisji akcji
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na koniec okresu
1 267 000
12 670 000,00
42 268 380,03
54 938 380,03
Seria /
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
nominalna
jednej akcji
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
Wartość serii/emisji
wg wartości
emisyjnej (bez
pomniejszenia o
koszty emisji)
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
uprzywilejowane
imienne
dwa głosy na akcję
BRAK
422 650
10
4 226 500,00
4 226 500,00
wkłady
pieniężne
06.06.2011
06.06.2011
B
zwykłe na
okaziciela
BRAK
BRAK
406 050
10
4 060 500,00
4 060 500,00
wkłady
pieniężne
06.06.2011
06.06.2011
C
zwykłe na
okaziciela
BRAK
BRAK
171 300
10
1 713 000,00
5 567 250,00
wkłady
pieniężne
18.11.2013
począwszy od
wypłaty zysku,
jaki będzie
przeznaczony do
podziału za rok
obrotowy
2013/2014
D
zwykłe na
okaziciela
BRAK
BRAK
267 000
10
2 670 000,00
42 720 000,00
wkłady
pieniężne
18.07.2016
18.07.2016
Razem
1 267 000
10
12 670 000,00
56 574 250,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
52
Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2022
Akcjonariusz
Liczba akcji
% w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZA
% głosów na
WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)
814 389
64,28%
1 237 039
73,21%
OFE Nationale Nederlanden
160 307
12,65%
160 307
9,49%
Góralska Park sp. z o.o.
112 253
8,86%
112 253
6,64%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5%
głosów na WZA:
1 086 949
85,79%
1 509 599
89,34%
Pozostali akcjonariusze
180 051
14,21%
180 051
10,66%
Łącznie:
1 267 000
100,0%
1 689 650
100,0%
Struktura akcjonariatu na dzień 30.04.2021
Akcjonariusz
Liczba akcji
% w kapitale
zakładowym
Liczba głosów
na WZA
% głosów na
WZA
BEWI Poland sp. z o.o. (dawniej Logine sp. z o.o.)
686 802
54,21%
1 109 452
65,66%
OFE Nationale Nederlanden
160 307
12,65%
160 307
9,49%
Razem akcjonariusze posiadający powyżej 5%
głosów na WZA:
847 109
66,86%
1 269 759
75,15%
Pozostali akcjonariusze
419 891
33,14%
419 891
24,85%
Łącznie:
1 267 000
100,0%
1 689 650
100,0%
24.2. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Stan na początek okresu
42 275 062,16
71 002 897,65
Stan na początek okresu po korekcie
42 275 062,16
71 002 897,65
zwiększenia, w tym:
-12 598 363,83
-28 727 835,49
wynik netto za rok obrotowy
-12 667 470,83
-28 685 336,49
pozostałe całkowite dochody
69 107,00
-42 499,00
Stan na koniec okresu
29 676 698,33
42 275 062,16
25. Dywidenda na akcję
Nie dotyczy
26. Rezerwy na świadczenia pracownicze
Rezerwy na świadczenia pracownicze
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne
127 580,00
171 461,00
Rezerwy na odprawy rentowe
13 682,00
15 984,00
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
882 469,00
943 239,00
Rezerwy na premie
110 009,76
242 394,68
Inne
0,00
0,00
Rezerwy na świadczenia pracownicze razem
1 133 740,76
1 373 078,68
w tym:
część długoterminowa
132 833,00
179 851,00
część krótkoterminowa
1 000 907,76
1 193 227,68
Świadczenie pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne i
rentowe)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
187 445,00
111 110,00
Koszty bieżącego zatrudnienia
35 788,00
22 013,00
Odsetki netto od zobowiązania netto
3 346,00
1 854,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
53
Zyski lub straty aktuarialne
-85 317,00
52 468,00
Wypłacone świadczenia
0,00
0,00
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu
141 262,00
187 445,00
w tym:
część długoterminowa
132 833,00
179 851,00
część krótkoterminowa
8 429,00
7 594,00
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat
39 134,00
23 867,00
inne całkowite dochody
-85 317,00
52 468,00
Główne założenia aktuarialne do oszacowania rezerw na koniec okresu
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Stopa dyskontowa (%)
6,13%
1,81%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach
na czas nieokreślony przyjęto (dla średniego wieku 38) .
8,30%
8,10%
oczekiwaną średnią mobilność dla pracowników zatrudnionych na umowach
czasowych (dla średniego wieku 35)
13,60%
12,80%
w obu grupach wskaźnik mobilności pracowników wraz z wiekiem maleje do
zera
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
w pierwszym roku
2,30%
1,70%
w drugim roku
3,50%
2,50%
i dalej (w każdym roku)
3,50%
2,50%
Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn.
faktyczny wzrost, a nie ponad inflacje).
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę
0,20%
0,20%
wysokość odprawy emerytalnej jest niezależna od stażu i stanowi 100%
podstawy
wysokość odprawy rentowej jest niezależna od stażu pracy i stanowi 100%
podstawy
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Wartość rezerwy na początek okresu
943 239,00
625 826,00
utworzenie rezerwy na zobowiązanie
0,00
317 413,00
rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie
-60 770,00
0,00
Wartość rezerwy na koniec okresu
882 469,00
943 239,00
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
882 469,00
943 239,00
Obciążenia/(uznanie) okresu
rachunek zysków i strat
-60 770,00
317 413,00
inne całkowite dochody
0,00
0,00
Rezerwy na premie
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Wartość rezerwy na początek okresu
242 394,68
200 025,63
utworzenie rezerwy na zobowiązanie
110 009,76
242 394,68
koszty wypłaconych świadczeń (wykorzystanie rezerwy)
-214 256,19
-116 078,40
rozwiązanie rezerwy na zobowiązanie
-28 138,49
-83 947,23
Wartość rezerwy na koniec okresu
110 009,76
242 394,68
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
110 009,76
242 394,68
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
54
Obciążenia/(uznanie) okresu
rachunek zysków i strat
110 009,76
242 394,68
inne całkowite dochody
0,00
0,00
27. Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
48 000,00
51 060,92
utworzenie rezerwy na zobowiązanie
100 889,69
167 086,74
wykorzystanie rezerwy
-78 889,69
-170 147,66
Pozostałe rezerwy razem
70 000,00
48 000,00
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
70 000,00
48 000,00
28. Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Kredyty bankowe
53 081 266,36
36 764 119,94
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym
5 518 970,10
0,00
Pożyczki od pozostałych jednostek
8 388 392,42
7 220 750,35
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem
66 988 628,88
43 984 870,29
w tym
zobowiązania długoterminowe
5 485 799,09
34 610 983,39
zobowiązania krótkoterminowe
61 502 829,79
9 373 886,90
Informacja o zaprezentowaniu kredytów bankowych zaciągniętych w Santander Bank Polska SA jako zobowiązań
krótkoterminowych przedstawiona jest w nocie 6.2.2.
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) w walucie polskiej
440 615,87
637 784,39
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
66 548 013,01
43 347 085,90
b1. jednostka/waluta 1/EUR
14 286 207,76
9 494 696,17
zł
66 548 013,01
43 347 085,90
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem
66 988 628,88
43 984 870,29
Wykaz zabezpieczeń ze wskazaniem rodzaju zabezpieczenia
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
wpisy do hipotek nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań
kredytowych
155 601 104,11
152 561 006,55
cesje na polisach ubezpieczeniowych jako zabezpieczenie zobowiązań
kredytowych
99 891 375,60
95 001 375,60
zastawy rejestrowe jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych
20 368 133,04
17 711 582,04
zastaw na posiadanych udziałach w jednostkach zależnych
50 186 000,00
57 078 000,00
Razem
326 046 612,75
322 351 964,19
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
55
Stan na 30.04.2022
l.p.
Kredytodawca /
Pożyczkodawca
Kwota wg
umowy
Waluta wg
umowy
Kwota
pozostała do
spłaty w
walucie
Kwota
pozostała do
spłaty w PLN
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
1
Santander Bank
Polska S.A.
3 200 000,00
EUR
1 112 677,51
5 183 074,38
Euribor + marża
31.07.2022
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
2
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
1 805 399,12
8 409 910,23
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
3
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
3 420 879,82
15 935 142,36
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
4
Santander Bank
Polska S.A.
1 250 000,00
EUR
740 299,50
3 448 463,16
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
5
Santander Bank
Polska S.A.
625 000,00
EUR
499 408,53
2 326 344,82
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
6
Santander Bank
Polska S.A.
1 605 714,19
EUR
0,00
0,00
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
7
Santander Bank
Polska S.A.
2 000 000,00
EUR
1 948 233,16
9 075 259,71
Euribor + marża
30.04.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
8
PKO BP Spółka
Akcyjna
3 285 000,00
EUR
72 108,48
335 895,72
Euribor + marża
23.04.2023
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + notarialne
oświadczenie o poddaniu się egzekucji +
gwarancja BGK
9
PKO BP Spółka
Akcyjna
3 500 000,00
PLN
2 981 011,14
13 886 146,09
Euribor 1m + marża
17.01.2023
Gwarancja BGK
10
BZ WBK Leasing
CZ1/000088/2017
369 000,00
EUR
84 970,86
395 811,26
stała stopa procentowa
25.06.2023
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
11
BZ WBK Leasing
CZ1/000003/2018
143 608,70
EUR
50 792,21
236 600,27
stała stopa procentowa
25.03.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
12
BZ WBK Leasing
CR1/001170/2018
258 595,65
EUR
106 352,08
495 409,26
stała stopa procentowa
25.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
13
BZ WBK Leasing
CZ1/000034/2018
276 695,00
EUR
113 651,38
529 410,86
stała stopa procentowa
24.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
14
BZ WBK Leasing
CZ1/000035/2018
395 000,00
EUR
179 583,15
836 534,23
stała stopa procentowa
24.10.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
56
15
BZ WBK Leasing
CR1/000521/2019
349 067,00
EUR
178 458,65
831 296,08
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
16
BZ WBK Leasing
CR1/000522/2019
752 400,00
PLN
0,00
395 615,95
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
17
BZ WBK Leasing
CR1/000523/2019
178 418,72
EUR
75 486,93
351 633,22
stała stopa procentowa
24.04.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
18
BZ WBK Leasing
CR1/003806/2019
395 000,00
EUR
229 690,52
1 069 944,38
stała stopa procentowa
24.07.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
19
BZ WBK Leasing
CR1/004558/2021
91 800,00
EUR
78 394,54
365 177,45
stała stopa procentowa
25.06.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
20
BZ WBK Leasing
CR1/004559/2021
113 177,50
EUR
96 650,32
450 216,52
stała stopa procentowa
25.06.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
21
BZ WBK Leasing
CR1/005348/2021
316 419,60
EUR
275 169,43
1 281 794,24
stała stopa procentowa
27.07.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
22
BZ WBK Leasing
CR1/008006/2021
253 000,00
EUR
236 990,42
1 103 948,77
stała stopa procentowa
28.12.2026
weksel + umowa przewłaszczenia
23
Kredyt kupiecki
134 999,92
PLN
0,00
44 999,92
stała stopa procentowa
01.12.2022
brak zabezpieczenia finansowego
Stan na 30.04.2021
l.p.
Kredytodawca /
Pożyczkodawca
Kwota wg
umowy
Waluta wg
umowy
Kwota
pozostała do
spłaty w
walucie
Kwota
pozostała do
spłaty w PLN
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
1
Santander Bank
Polska S.A.
3 200 000,00
EUR
1 818,18
8 300,72
Euribor + marża
31.07.2021
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
2
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
2 225 801,57
10 161 674,50
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
3
Santander Bank
Polska S.A.
4 250 210,68
EUR
4 220 309,82
19 267 402,45
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
4
Santander Bank
Polska S.A.
1 250 000,00
EUR
909 530,99
4 152 372,78
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
5
Santander Bank
Polska S.A.
625 000,00
EUR
615 151,59
2 808 413,07
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
6
Santander Bank
Polska S.A.
1 605 714,19
EUR
80 158,68
365 956,44
Euribor + marża
31.07.2026
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + zastaw rejestrowy
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
57
7
PKO BP Spółka
Akcyjna
3 285 000,00
EUR
0,00
0,00
Euribor + marża
23.04.2021
Hipoteka + cesja praw z polisy
ubezpieczeniowej + notarialne
oświadczenie o poddaniu się egzekucji
8
BZ WBK Leasing
CZ1/000088/2017
369 000,00
EUR
152 365,93
695 611,42
stała stopa procentowa
25.06.2023
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
9
BZ WBK Leasing
CZ1/000003/2018
143 608,70
EUR
76 544,68
349 457,08
stała stopa procentowa
25.03.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
10
BZ WBK Leasing
CR1/001170/2018
258 595,65
EUR
152 201,25
694 859,59
stała stopa procentowa
25.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
11
BZ WBK Leasing
CZ1/000034/2018
276 695,00
EUR
162 680,74
742 702,65
stała stopa procentowa
24.07.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
12
BZ WBK Leasing
CZ1/000035/2018
395 000,00
EUR
249 009,55
1 136 828,20
stała stopa procentowa
24.10.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
13
BZ WBK Leasing
CR1/000521/2019
349 067,00
EUR
239 229,87
1 092 180,05
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
14
BZ WBK Leasing
CR1/000522/2019
752 400,00
PLN
0,00
525 284,47
stała stopa procentowa
25.02.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
15
BZ WBK Leasing
CR1/000523/2019
178 418,72
EUR
112 248,51
512 459,35
stała stopa procentowa
24.04.2024
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
16
BZ WBK Leasing
CR1/003806/2019
395 000,00
EUR
297 644,81
1 358 867,62
stała stopa procentowa
24.07.2025
weksel własny in blanco + zastaw
rejestrowy + oświadczenie o poddaniu
się egzekucji
17
Kredyt kupiecki
134 999,92
PLN
0,00
112 499,92
stała stopa procentowa
01.12.2022
Brak zabezpieczenia finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
58
29. Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego brutto - minimalne opłaty
leasingowe
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Do 1 roku
537 076,21
605 975,90
Od 1 roku do 5 lat
583 148,17
887 611,67
Ponad 5 lat
422 998,15
407 046,40
Razem
1 543 222,53
1 900 633,97
Minus przyszłe opłaty finansowe z tytułu leasingu finansowego
-468 384,60
-424 861,35
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
(wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego)
1 074 837,93
1 475 772,62
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
(wartość bieżąca zobowiązań z tyt. leasingu finansowego)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Do 1 roku
480 580,79
541 292,24
Od 1 roku do 5 lat
467 655,00
816 647,73
Ponad 5 lat
126 602,14
117 832,65
Razem
1 074 837,93
1 475 772,62
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu leasingu
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) w walucie polskiej
419 642,23
357 313,08
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
655 195,70
1 118 459,54
b1. jednostka/waluta 1/EUR
140 654,26
244 986,10
zł
655 195,70
1 118 459,54
Zobowiązania z tyt. leasingu, razem
1 074 837,93
1 475 772,62
30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) wobec jednostek powiązanych
67 603,23
276 204,03
- do 12 miesięcy
67 603,23
276 204,03
b) wobec pozostałych jednostek
13 675 938,70
10 033 141,59
- do 12 miesięcy
13 675 938,70
10 033 141,59
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
13 743 541,93
10 309 345,62
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura wiekowa wg terminów
płatności)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Zobowiązania bieżące
11 038 333,35
10 670 612,53
Zobowiązania przeterminowane do roku w tym:
2 705 208,58
-361 266,91
do 31 dni
1 891 084,78
-361 266,91
od 90 do 180 dni
814 123,80
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
13 743 541,93
10 309 345,62
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) w walucie polskiej
4 092 652,43
3 481 207,41
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
9 650 889,50
6 828 138,21
b1. jednostka/waluta 1/EUR
2 071 806,60
1 494 701,32
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
59
zł
9 650 889,50
6 823 909,41
b3. pozostałe waluty w zł
0,00
4 228,80
Zobowiązania z tytułu dostaw, razem
13 743 541,93
10 309 345,62
31. Pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń (bez
zobowiązań z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych)
2 139 628,74
2 197 505,88
zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1 202 123,79
1 193 041,86
inne zobowiązania wobec pozostałych jednostek
507 585,79
1 582 146,44
Pozostałe zobowiązania razem
3 849 338,32
4 972 694,18
Pozostałe zobowiązania (struktura walutowa)
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
a) w walucie polskiej
3 537 131,87
3 584 572,07
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
312 206,45
1 388 122,11
b1. jednostka/waluta 1/EUR
67 022,98
304 052,68
zł
312 206,45
1 388 122,11
Pozostałe zobowiązania, razem
3 849 338,32
4 972 694,18
32. Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Dotacje
3 554 765,36
2 934 119,88
Inne
106 299,43
26 631,60
Razem
3 661 064,79
2 960 751,48
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
3 661 064,79
2 960 751,48
Dotacje
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Stan na początek okresu
2 934 119,88
281 622,48
Otrzymane w trakcie roku
1 561 328,48
4 054 443,33
Rozliczone w trakcie roku
-940 683,00
-1 401 945,93
Stan na koniec okresu
3 554 765,36
2 934 119,88
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
3 554 765,36
2 934 119,88
Dotacja dotyczy umowy z dnia 27 września 2019 podpisanej z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie do
projektu: Opracowania innowacyjnej technologii spieniania tworzyw o unikatowych właściwościach funkcjonalnych w
ramach działania 4.1 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 współfinansowanego ze środków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. Celem projektu jest opracowanie własnej technologii spieniania
polipropylenu.
Inne
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Stan na początek okresu
26 631,60
27 965,04
Otrzymane w trakcie roku
377 175,65
62 979,87
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
60
Rozliczone w trakcie roku
-297 507,82
-64 313,31
Stan na koniec okresu
106 299,43
26 631,60
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
106 299,43
26 631,60
33. Pozycje warunkowe
Nie dotyczy
34. Przyszłe zobowiązania umowne
Przyszłe zobowiązania z tytułu umów leasingu, dla których skorzystano ze zwolnień przewidzianych MSSF 16 w
zakresie niskiej wartości przedmiotu leasingu lub krótkoterminowej umowy leasingowej
Łączne kwoty przyszłych minimalnych opłat leasingowych z tytułu
nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Do 1 roku
113 228,21
111 471,83
Od 1 roku do 5 lat
38 142,93
151 371,14
Ponad 5 lat
0,00
0,00
Razem
151 371,14
262 842,97
35. Połączenie przedsięwzięć
W okresie objętym raportem rocznym nie nastąpiło połączenie przedsięwzięć.
36. Podmioty powiązane
Za podmioty powiązane ze Spółką uznano:
▪ jednostki powiązane,
▪ kluczowy personel kierowniczy i ich bliscy członkowie rodzin,
▪ podmioty, w których osoby zaliczane do kluczowego personelu kierowniczego lub ich bliscy członkowie rodzin
sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Kluczowym personelem kierowniczym IZOBLOK S.A. są członkowie Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurenci
Okres zakończony 30.04.2022
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze (w
tym
wynagrodzenia)
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Świadczenia
z tytułu
rozwiązania
stosunku
pracy
Płatności w
formie akcji
Wynagrodzenia:
1 604 022,63
0,00
0,00
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
246 691,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd
1 062 800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
294 531,63
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne świadczenia:
72 410,27
0,00
0,00
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
3 550,88
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd*
59 437,28
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
9 422,11
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
1 676 432,90
0,00
0,00
0,00
0,00
*Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym przez
BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy BEWI. Zgodnie z
warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest uprawniony do otrzymania opcji na
zakup akcji BEWI ASA.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
61
Okres zakończony 30.04.2021
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze (w
tym
wynagrodzenia)
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Świadczenia
z tytułu
rozwiązania
stosunku
pracy
Płatności w
formie akcji
Wynagrodzenia:
1 444 236,30
0,00
0,00
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
269 121,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd
926 400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
248 715,30
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne świadczenia:
64 797,82
0,00
0,00
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
3 247,45
0,00
0,00
0,00
0,00
Zarząd
54 601,74
0,00
0,00
0,00
0,00
Prokurent
6 948,63
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
1 509 034,12
0,00
0,00
0,00
0,00
Transakcje z podmiotami powiązanymi
W okresie zakończonym 30.04.2022
Podmiot powiązany
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
IZOBLOK GmbH
1 511 385,51
89 283,56
1 332 381,22
0,00
Metal Work Silesia Sp. z o.o.
14 805,80
580 861,75
98,40
0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY Spółka komandytowa
0,00
307 704,81
0,00
67 603,23
O&W ANALITICS Sp. z o.o.
0,00
12 950,00
0,00
0,00
Logine Sp. z o.o. (teraz Bewi Poland Sp. z o.o.)
2 100,00
0,00
0,00
0,00
Bewi Poland Sp. z o.o.
2 750,00
0,00
0,00
0,00
SYNBRA (Bewi)
0,00
40 391,10
0,00
0,00
GENEVAD HOLDING (Bewi)
0,00
297 806,34
0,00
0,00
Razem
1 531 041,31
1 328 997,56
1 332 479,62
67 603,23
Udzielone pożyczki
Kwota pożyczki
Odsetki
naliczone
Odsetki
otrzymane
Należności od
podmiotów
powiązanych
IZOBLOK GmbH
13 886 146,09
37 212,76
5 294,91
13 918 063,94
Razem
13 886 146,09
37 212,76
5 294,91
13 918 063,94
Spółka IZOBLOK S.A. udzieliła spółce zależnej IZOBLOK GmbH pożyczek na łączną kwotę 2 981 011,14 euro po
przeliczeniu po kursie pln/euro z dnia bilansowego daje kwotę 13 886 146,09 zł.
Udzielone pożyczki zostały wykorzystane przez IZOBLOK GmbH w pierwszej kolejności na spłatę kredytów w rachunku
bieżącym i inwestycyjnego w PKO Bank Polski Niederkassung Deutschland oraz na finansowanie bieżącej działalności
gospodarczej.
Odsetki będą naliczane od kwoty rzeczywiście udzielonej pożyczki, na ostatni dzień miesiąca. Wysokość oprocentowania
pożyczek jest stały przez cały okres i wynosi 3% w stosunku rocznym.
W okresie zakończonym 30.04.2021
Podmiot powiązany
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Metal Work Silesia Sp. z o.o.
21 734,81
1 087 363,57
9 116,76
91 701,04
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
62
Quick Car Sp. z o.o. Warszawa
0,00
0,00
0,00
0,00
OLESIŃSKI I WSPÓLNICY SP z o.o.
0,00
392 886,96
0,00
184 502,99
IZOBLOK GmbH
2 862 295,19
439 498,92
720 985,50
0,00
Razem
2 884 030,00
1 919 749,45
730 102,26
276 204,03
37. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 27 lipca 2022 Spółka otrzymała Waiver od Santander Bank Polska SA zgodnie z którym Santander Bank Polska
SA poinformował Spółkę, że zważywszy na brak spełnienia określonych w umowie kredytów z dnia 27 czerwca 2016 r.
wskaźników finansowych na dzień 31.01.2022 oraz prognozowany brak spełnienia wskaźników finansowych w okresach od
30.04.2022 do 31.07.2023. akceptuje naruszenia umowy kredytów, w związku z czym nie będzie korzystał z uprawnień
wynikających z umowy kredytów, w tym w szczególności nie wypowie Umowy Kredytów. Santander Bank Polska SA nie
będzie korzystał z uprawnienia do anulowania dostępnego zaangażowania oraz do ogłoszenia wymagalności na koniec
trwającego okresu odsetkowego wszystkich niespłaconych kwot kredytu pozostających do spłaty wraz z narosłymi
odsetkami oraz innymi kwotami naliczonymi na podstawie dokumentów finansowych.
W dniu 27 lipca 2022 r. zawarty pomiędzy Spółką a Santander Bank Polska SA Aneks nr 11 do Umowy Kredytów z dnia
27.06.2016 r. zgodnie z którym zostały zmienione między innymi:
a. wysokość marży dla Kredytu Obrotowego oraz Kredytu Inwestycyjnego EPP,
b. ostateczny dzień spłaty Kredytu Obrotowego określony na dzień 31.10.2022 r.
W dniu 01 sierpnia 2022 odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy które podjęło między innymi
uchwałę nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E oraz
akcji zwykłych imiennych serii F w trybie subskrypcji prywatnej, z wyłączeniem prawa poboru przysługującego
dotychczasowym akcjonariuszom w całości oraz w sprawie dematerializacji akcji serii E oraz akcji serii F, oraz ubiegania
się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym akcji serii E, a także w sprawie zmiany Statutu Spółki
i upoważnienia dla Rady Nadzorczej do przyjęcia tekstu jednolitego Statutu. Planowana kwota podwyższenia kapitału to 8
mln euro co w przeliczeniu wynosi około 37,2 mln zł.
Więcej w raporcie bieżącym nr 21 /2022 z dnia 01 sierpnia 2022 r.
W dniu 24 sierpnia 2022 r. Spółka została poinformowana przez Santander Bank Polska SA podjęciu decyzji o odnowieniu
Kredytu Obrotowego w ramach Umowy Kredytów z dnia 27.06.2016 r. na okres 12 miesięcy, tj. do dnia 31.07.2023 r.
Odnowienie na pełny okres 12 miesięcy zostało poprzedzone Aneksem nr 11 do Umowy Kredytów.
W dniu 26 sierpnia 2022 r. wpłynął do Spółki odpis pozwu akcjonariusza Góralska Park sp. z o.o. o stwierdzenie nieważności
lub ewentualnie uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 1 sierpnia 2022 r.
Jednocześnie ww. pozew zawiera wniosek o udzielenie zabezpieczenie poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały
nr 3 na czas trwania postępowania.
Dnia 30 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała odpis postanowienia Sądu Okręgowego w Katowicach, XIII Wydział Gospodarczy,
z dnia 24 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 3
Walnego Zgromadzenia z dnia 1 sierpnia 2022 r., poprzez wstrzymanie wykonalności ww. uchwały, na czas trwania
postępowania w sprawie o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwały nr 3. Skutkiem wydania postanowienia
jest wstrzymanie wykonalności ww. uchwały. Spółka będzie podejmować kroki zmierzające do uchylenia lub zmiany
udzielonego zabezpieczenia oraz do realizacji emisji i wykonania ww. uchwały. Ponadto Spółka zamierza złożyć odpowiedź
na pozew, wnosząc o oddalenie powództwa.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie ma informacji o pozwach innych akcjonariuszy.
38. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
1) Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
50 000,00
48 000,00
jednostkowego
33 000,00
32 000,00
skonsolidowanego
17 000,00
16 000,00
2) Inne usługi poświadczające
26 000,00
24 000,00
przegląd sprawozdania jednostkowego
16 000,00
15 000,00
przegląd sprawozdania skonsolidowanego
10 000,00
9 000,00
inne
0,00
0,00
3) Usługi doradztwa podatkowego
0,00
0,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
63
4) Pozostałe usługi
13 140,00
5 000,00
Wynagrodzenie biegłego rewidenta razem
89 140,00
77 000,00
39. Zatrudnienie
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Średnioroczne zatrudnienie razem
266
262
z tego:
pracownicy umysłowi
63
61
pracownicy fizyczni
203
201
40. Świadczenia pracownicze
Pan Przemysław Skrzydlak Prezes Zarządu IZOBLOK SA jest uczestnikiem w Programie Motywacyjnym zorganizowanym
przez BEWI ASA skierowanym dla członków Zarządu BEWI ASA oraz kluczowych menedżerów spółek zależnych Grupy
BEWI. Zgodnie z warunkami określonymi w regulaminie Programu Motywacyjnego pan Przemysław Skrzydlak jest
uprawniony do otrzymania opcji na zakup akcji BEWI ASA.
41. Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych
Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2021 - 30.04.2022
Pozycja
Stan na
30.04.2021
Nabycie
(zaciągnięcie)
Naliczone
odsetki
Różnice
kursowe
zrealizowane
Dyskonto
Zmiana stanu
różnic
kursowych
bilansowych
Zbycie
(spłata)
Stan na
30.04.2022
Zobowiązania
z tytułu
kredytów
36.653.311,89
28 685 584,56
979 320,82
-560 540,50
133 465,59
14 544,56
6 997 478,21
58 489 428,39
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek
7.331.558,40
3 557 515,15
165 474,49
-131 199,00
0,00
17 896,56
2 407 769,62
8 499 200,49
Zobowiązania
z tytułu
leasingów
1.475.772,62
177 551,49
62 628,38
-18 066,80
0,00
-1 699,03
576 787,15
1 074 837,93
Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązań finansowych w okresie 01.05.2020 - 30.04.2021
Pozycja
Stan na
30.04.2020
Nabycie
(zaciągnięcie)
Naliczone
odsetki
Różnice
kursowe
zrealizowane
Dyskonto
Zmiana stanu
różnic
kursowych
bilansowych
Zbycie
(spłata)
Stan na
30.04.2021
Zobowiązania
z tytułu
kredytów
37 628 158,07
143 323,90
863 845,90
-62 040,93
147 010,89
124 404,11
1 389 585,08
36 653 311,89
Zobowiązania
z tytułu
pożyczek
8 997 804,49
0,00
163 909,43
-77 846,63
0,00
-57 053,85
1 609 192,24
7 331 558,40
Zobowiązania
z tytułu
leasingów
1 321 918,49
1 153 085,78
62 937,94
-85 691,88
0,00
-43 234,68
955 996,97
1 475 772,62
42. Aktywa i zobowiązania kontraktowe
Aktywa kontraktowe
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
913 080,00
69 864,46
utworzenie rezerwy na aktywo kontraktowe (płatność OTP)
917 350,00
0,00
rozliczenie aktywa w przychody okresu
216 696,43
843 215,54
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu
1 613 733,57
913 080,00
w tym:
część długoterminowa
1 317 605,13
0,00
część krótkoterminowa
296 128,44
913 080,00
Jednostkowe sprawozdanie finansowe IZOBLOK SA za rok 2021/2022 r
64
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat
216 696,43
843 215,54
inne całkowite dochody
0,00
0,00
Aktywa kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym zawarto
warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy przed realizacją dostaw. Aktywa
kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały okres realizacji
kontraktu.
Zobowiązania kontraktowe
okres zakończony
30.04.2022
okres zakończony
30.04.2021
Wartość bieżąca zobowiązania na początek okresu
1 277 031,87
1 301 130,38
rozliczenie zobowiązania w przychody okresu
-384 534,19
622 533,49
spłata zobowiązania kontraktowego (płatność OTP)
-326 074,00
-646 632,00
utworzenie zobowiązania kontraktowego
1 854 719,13
0,00
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec okresu
2 421 142,81
1 277 031,87
w tym:
część długoterminowa
0,00
0,00
część krótkoterminowa
2 421 142,81
1 277 031,87
Obciążenia okresu
rachunek zysków i strat
384 534,19
-622 533,49
inne całkowite dochody
0,00
0,00
Zobowiązania kontraktowe tworzone są przez Spółkę w momencie zawarcia kontraktu na realizację projektu, w którym
zawarto warunek uregulowania tzw. "One Time Payment" czyli jednorazowej płatności do odbiorcy po zakończeniu realizacji
projektu. Zobowiązania kontraktowe rozliczane są w okresach kwartalnych, poprzez korektę wartości sprzedaży, przez cały
okres realizacji kontraktu.
VI. Zatwierdzenie rocznego sprawozdania finansowego
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 12 miesięcy, tj. okres rozpoczynający się 1 maja 2021 r. a
kończący 30 kwietnia 2022 r. Zawiera dane porównawcze za okres od 01 maja 2020 r. do 30 kwietnia 2021 r. Zostało
zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 31 sierpnia 2022 r.
…………………….…………………………
Przemysław Skrzydlak – Prezes Zarządu